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問(wèn)題已解決
老師，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷期一定要3年以上嗎
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您好，企業(yè)所得稅是這樣規(guī)定
2022 05/21 08:22
84785038 
2022 05/21 08:29
但是長(zhǎng)期待攤費(fèi)用不是一次性支付費(fèi)用，攤銷期一年以上的嗎？2.5年不能入長(zhǎng)期待攤？
84785038
2022 05/21 08:31
我們公司跟醫(yī)保局合作辦公購(gòu)置的設(shè)備需要承擔(dān)100多萬(wàn)設(shè)備費(fèi)，去年跟年初預(yù)付款已經(jīng)80多萬(wàn)，還有20來(lái)萬(wàn)沒(méi)有支付，
84785038
2022 05/21 08:32
我們公司跟醫(yī)保局合作辦公購(gòu)置的設(shè)備需要承擔(dān)100多萬(wàn)設(shè)備費(fèi)，去年跟年初預(yù)付款已經(jīng)80多萬(wàn)，還有20來(lái)萬(wàn)沒(méi)有支付，損益還沒(méi)入賬，合作期限是3年，今年想核算入長(zhǎng)期待攤，可以嗎
84785038
2022 05/21 08:48
老師，能回答下嗎
小林老師 
2022 05/21 09:04
您好，會(huì)計(jì)是可以的，但是稅法匯算清繳可能不通過(guò)
小林老師
2022 05/21 09:05
您好，設(shè)備所有權(quán)是誰(shuí)？
84785038
2022 05/21 11:18
所有權(quán)肯定不是我們的
84785038
2022 05/21 11:19
本來(lái)是打算一次性去費(fèi)用，現(xiàn)在覺(jué)得金額太大想分?jǐn)側(cè)胭~
小林老師
2022 05/21 11:33
您好，那您按3年攤銷即可
84785038
2022 05/21 12:23
那老師，如果年初設(shè)備就已經(jīng)在用了，已經(jīng)過(guò)去5個(gè)月，這個(gè)月入賬待攤的話，是按3年還是扣除5個(gè)月后剩余使用年限攤銷
84785038
2022 05/21 12:25
還有20來(lái)萬(wàn)未付，6月入賬待攤總金額應(yīng)該是按多少金額來(lái)攤銷
小林老師
2022 05/21 12:34
您好，按全部三年計(jì)算，視同期初就是按三年攤銷
84785038
2022 05/21 12:58
金額也是按全額嗎，即使還有尾款沒(méi)有付？
小林老師
2022 05/21 14:51
您好，是的，您的理解非常正確
84785038
2022 05/21 14:53
謝謝老師解答，非常感謝
小林老師
2022 05/21 14:55
您好，您客氣，小林非常榮幸能夠給您支持
84785038
2022 05/21 19:54
老師，想了下會(huì)計(jì)分錄還是不會(huì)做，去年預(yù)付款80萬(wàn)，已經(jīng)做了借其他應(yīng)收款,貸銀行存款；今年初預(yù)付30萬(wàn)，借其他應(yīng)收款，貸銀行存款，還有20萬(wàn)未支付，如果要進(jìn)長(zhǎng)期待攤，會(huì)計(jì)分錄怎么做？請(qǐng)老師指導(dǎo)
小林老師
2022 05/21 20:00
您好，您的合計(jì)合同金額是多少？您這個(gè)業(yè)務(wù)累計(jì)需要支付金額？
84785038
2022 05/21 22:31
合同總計(jì)100萬(wàn)，去年12月預(yù)付50萬(wàn)，今年1月份預(yù)付30萬(wàn)，還有20萬(wàn)未付
小林老師
2022 05/21 22:47
您好，按100萬(wàn)元攤銷3年計(jì)算
84785038
2022 05/22 06:46
但是老師長(zhǎng)期待攤概念不是說(shuō)已經(jīng)支付的費(fèi)用，在受益期分?jǐn)倖幔?0萬(wàn)未支付不需要剔除？
小林老師
2022 05/22 07:26
您好，是全部需要支付金額，
84785038
2022 05/22 07:36
老師，我的意思是長(zhǎng)期待攤概念是已經(jīng)支付的費(fèi)用在受益期分?jǐn)?，但是我?0萬(wàn)是未支付的，而且是不確定什么時(shí)候支付，我如果把20萬(wàn)也入長(zhǎng)期待攤，會(huì)不會(huì)不符合長(zhǎng)期待攤的概念
小林老師
2022 05/22 08:22
您好，實(shí)質(zhì)終于形式，會(huì)計(jì)做賬長(zhǎng)期待攤費(fèi)用初始就是100
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