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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，假如今年發(fā)現(xiàn)去年有未開(kāi)票收入未入賬，補(bǔ)錄到今年，要怎么做分錄呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
借：相關(guān)科目，貸：以前年度損益調(diào)整-XXX費(fèi)用
借：以前年度損益調(diào)整所稅稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)
借：以前年度損益調(diào)整-XXX費(fèi)用 貸：未分配利潤(rùn)
2022 05/20 20:49
84785029 
2022 05/20 20:53
那去年的匯算清繳需要調(diào)整嗎？
易 老師 
2022 05/20 20:54
是的沒(méi)錯(cuò)，一般是這樣的
84785029
2022 05/20 20:59
那如果去年的匯算清繳不改，可不可以不要把“以前年度損益調(diào)整”結(jié)轉(zhuǎn)到“未分配利潤(rùn)”，，讓“以前年度損益調(diào)整”影響今年的利潤(rùn)
易 老師
2022 05/20 21:05
不可以的要按準(zhǔn)則做的
84785029
2022 05/20 21:09
就是說(shuō)必須要調(diào)以前匯算清繳咯，但是收入是今年才做上去，去年賬務(wù)沒(méi)有調(diào)整，那去年財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)跟匯算清繳就對(duì)應(yīng)不上了哈，這沒(méi)影響嗎？
易 老師
2022 05/20 21:11
調(diào)整之后，當(dāng)年至調(diào)整年度的報(bào)表都要一起調(diào)期初期末數(shù)的
84785029
2022 05/20 21:13
老師，我的意思是去年的賬務(wù)處理不做調(diào)整了，因?yàn)槿ツ甑馁~是別人做的
易 老師
2022 05/20 21:19
你好，可以的，不處理沒(méi)問(wèn)題
84785029
2022 05/20 21:22
收到，謝謝老師
易 老師
2022 05/20 21:23
不客氣，有空給五星好評(píng):, 我的提問(wèn)-本問(wèn)題溝通界面，結(jié)束提問(wèn)并評(píng)價(jià)
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