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問(wèn)題已解決
老師，我是生產(chǎn)型中型出口退稅企業(yè)，增量怎么計(jì)算？2019年3月末留抵10萬(wàn)，2022年所屬期4月期末留抵余額12萬(wàn)，所屬期4月出口退稅申報(bào)了12萬(wàn)。免稅2萬(wàn)。
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稅劍法盾
金牌答疑老師
職稱：法律職業(yè)資格（律師）,注冊(cè)稅務(wù)師資格（稅務(wù)師）,會(huì)計(jì)師-稅務(wù)會(huì)計(jì),會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,法院陪審員
您好，根據(jù)財(cái)稅22年14號(hào)文，申報(bào)退稅后如果4月留抵稅額為額12萬(wàn)，2019年3月末留抵10萬(wàn)，此前沒(méi)有取得一次性存量留抵稅額，存量留抵稅額應(yīng)為10萬(wàn)元。
2022 05/20 12:55
84785044 
2022 05/20 12:57
可是，老師我已經(jīng)申請(qǐng)了出口退稅了，這個(gè)退稅額就是留抵額，這樣還是有存量？
稅劍法盾 
2022 05/20 13:00
您好，是的。不矛盾?，F(xiàn)在出口退稅用掉的進(jìn)項(xiàng)不算；出口退稅后還有沒(méi)有剩下的進(jìn)項(xiàng)稅額，有可以繼續(xù)申請(qǐng)留抵退稅。
84785044
2022 05/20 13:06
哦，謝謝老師，那是我一直理解錯(cuò)了。我4月增值稅申報(bào)表上期末留抵就10萬(wàn)，出口退稅了10萬(wàn)，還多了幾萬(wàn)免抵退稅，下個(gè)月交附加稅。所以一直以為是沒(méi)有增量和存量了
稅劍法盾
2022 05/20 13:08
您好，看看文件財(cái)稅22年14號(hào)文就清楚了。
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