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老師好，請(qǐng)問一下，生產(chǎn)型免抵退企業(yè)，出口時(shí)增值稅申報(bào)表里面相應(yīng)的免抵退辦法銷售額也正常填寫了，后面這些相應(yīng)的免抵退金額在規(guī)定期限內(nèi)沒有申請(qǐng)免抵退稅，相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)就必須轉(zhuǎn)出嗎？麻煩老師指點(diǎn)一下，謝謝！
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你好，沒做退稅，要改為免稅，增值稅報(bào)表也要報(bào)免稅，對(duì)應(yīng)做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
2022 05/20 11:38
84785037 
2022 05/20 11:52
那進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出了就直接做個(gè)分錄就不管了嗎？還是說要把對(duì)應(yīng)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出部分轉(zhuǎn)到成本里面??？
張壹老師 
2022 05/20 14:04
你好，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就是轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本里的
84785037
2022 05/20 14:07
那這個(gè)分錄是：借：應(yīng)繳稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，還是可以直接做這后面這一條分錄就可以了呀？
張壹老師
2022 05/20 14:13
你好。進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出分錄，做這一條分錄就可以了
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)繳稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
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