00:10:00
問(wèn)題已解決
您好老師，遞延所得稅這塊，無(wú)形資產(chǎn)形成前和后，加計(jì)扣除75%，對(duì)利潤(rùn)的當(dāng)前和遞延分別怎么影響的，求解謝謝老師
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好
同學(xué)：
1：既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額的情況是研發(fā)形成的無(wú)形資產(chǎn)由會(huì)稅差異但是不確認(rèn)遞延的理由
不是長(zhǎng)期持有的情況下長(zhǎng)投有差異但不確認(rèn)遞延的理由
2：400萬(wàn)形成了了研發(fā)費(fèi)用，要加扣400*75%的費(fèi)用，無(wú)形資產(chǎn)再2019年的折舊是600/5?*6/12=60
折舊要加扣60*75%=45，所以減去45
2022 05/20 09:17
84784976 
2022 05/20 11:27
您好老師，分開說(shuō)吧，研發(fā)500的無(wú)形資產(chǎn)，200的費(fèi)用化，300的資本化，利潤(rùn)1000，費(fèi)用化和資本化分別對(duì)遞延和當(dāng)前怎么影響的，求解謝謝老師
王超老師 
2022 05/20 11:54
200是直接按照200*75%，你那個(gè)300是資本化，后續(xù)攤銷的時(shí)候，比如每年是30，那么就是30*75%的
84784976
2022 05/20 12:21
您好老師，遞延所得稅費(fèi)用是指遞延所得稅負(fù)債嗎？遞延所得稅收益是遞延所得稅資產(chǎn)是不是？求解謝謝老師
84784976
2022 05/20 12:25
還是說(shuō)遞延所得稅資產(chǎn)減負(fù)債，大于是收益，小于是費(fèi)用 傻傻分不清楚，求解謝謝老師
王超老師
2022 05/20 13:36
這個(gè)是遞延所得稅資產(chǎn)的，會(huì)計(jì)上比稅務(wù)上的多，是要作為資產(chǎn)的
閱讀 179
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
26
意見反饋
