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老師好，去年的員工餐費(fèi)記到了管理費(fèi)用-福利費(fèi)，匯算清繳怎么辦？這樣記有問題嗎？

84784962| 提問時(shí)間：2022 05/19 23:34
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魯老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好同學(xué)，這樣做可以的，但在企業(yè)所得稅法下,列入管理費(fèi)用的福利費(fèi)準(zhǔn)予扣除的標(biāo)準(zhǔn)是工資總額的14%以內(nèi)
2022 05/19 23:36
84784962
2022 05/19 23:39
喔 我看別人匯算清繳，福利費(fèi)全記在了應(yīng)付職工薪酬里呀？
魯老師
2022 05/19 23:40
是記在應(yīng)付職工薪酬的
84784962
2022 05/19 23:41
那我記在了管理費(fèi)用，也對(duì)？
魯老師
2022 05/19 23:42
對(duì)的，因?yàn)橐獜膽?yīng)付職工薪酬轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用-福利費(fèi)的
84784962
2022 05/19 23:44
我當(dāng)時(shí)直接記的借管理費(fèi)用 福利費(fèi) 貸庫存現(xiàn)金 附的用餐發(fā)票。正確的分錄是怎樣記啊魯老師？
魯老師
2022 05/19 23:45
過一下應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)付職工薪酬 貸 應(yīng)付職工薪酬
84784962
2022 05/19 23:47
今后借應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 貸管理費(fèi)用-福利費(fèi) 然后再借管理費(fèi)用福利費(fèi) 貸庫存現(xiàn)金嗎？還有匯算清繳時(shí)候，是不是需要先填財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)，然后再填所得稅匯算清繳的表?。?/div>
84784962
2022 05/19 23:50
不對(duì) 應(yīng)該是借管理費(fèi)用 貸應(yīng)付職工薪酬 借應(yīng)付職工薪酬 貸庫存現(xiàn)金 跟工資一樣
魯老師
2022 05/19 23:55
借管理費(fèi)用 貸應(yīng)付職工薪酬 借應(yīng)付職工薪酬 貸庫存現(xiàn)金? ?你之前做了借管理費(fèi)用 貸銀行存款，所以只要借貸過下應(yīng)付職工薪酬就行了
魯老師
2022 05/19 23:56
匯算清繳時(shí)候，先填財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)，然后再填所得稅匯算清繳的表
84784962
2022 05/20 00:36
老師還沒休息，那是去年的費(fèi)用了，我在今年的賬里過一下嗎？
魯老師
2022 05/20 00:37
要在去年帳 里調(diào)整
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