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老師好，2021年都是籌建期，沒有收入，匯算清繳不能算虧損嗎？納稅調(diào)整項目明細表A105000第30行其他，是否要把凈利潤負數(shù)填到調(diào)增金額里？
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籌建期間的費用一般計入長期待攤費用 是不存在虧損的 在實際經(jīng)營年度開始轉(zhuǎn)入管理費用分攤 你要調(diào)整下你的利潤表 按照更正后的利潤表申報匯算清繳 匯算清繳無需調(diào)整 不是在其他扣除項目調(diào)增
2022 05/19 21:23
84785030 
2022 05/19 21:40
老師，我們是執(zhí)行小企業(yè)會計準則，期間費用用的是管理費用---開辦費，但是裝修費用金額比較大使用的長期待攤費用，納稅調(diào)整項目明細表A105000第30行其他，是否要把凈利潤負數(shù)填到調(diào)增金額里？
秦楓老師 
2022 05/19 21:50
懂了 管理費用開辦費在21年匯算納稅調(diào)整明細表中扣除項目其他 賬載金額中填寫 稅收金額不填? ?次年2022年匯算實際開業(yè)了 賬載金額填0? 填在稅收金額中?
84785030
2022 05/19 22:10
請問21年匯算清繳時，是不是把管理費用---開辦費金額100填到第30行其他的賬載金額，稅收金額填0，調(diào)增金額填100？
秦楓老師
2022 05/19 22:14
是的 同學 就是這樣操作 次年記得賬載0 稅收100? 調(diào)減回來?
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