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老師，總公司與分公司匯總申報企業(yè)所得稅，總公司虧損，分公司盈利，所得稅匯報虧損不用交所得稅，那么分公司盈利的所得稅應該怎么處理？
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你好，這里分公司之前計提的沖銷處理。
2022 05/19 21:19
84785019 
2022 05/19 22:26
那總公司的需要做什么賬務(wù)處理嗎
陳詩晗老師 
2022 05/19 22:47
也不用，因為總公司它本身就是沒有處理所得稅的。
84785019
2022 05/19 23:01
那用了分公司的他利潤彌補了以前年度虧損，也不需要做賬務(wù)處理嗎？
陳詩晗老師
2022 05/19 23:03
不用的
只有整體盈利，分公司和總公司按各自承擔的所得稅處理
其他情況不處理
84785019
2022 05/20 09:45
那分公司是盈利的年底計提了所得稅，但是匯算清繳的時候彌補了總公司的以前年度虧損，沒交企業(yè)所得稅，那我分公司要怎么處理？
陳詩晗老師
2022 05/20 10:25
就你現(xiàn)在把分公司具體的所得稅沖減掉就行了。
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