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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師 我們是小微企業(yè)，21年有其他應(yīng)收賬款計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備，這個(gè)在匯算清繳時(shí)需要填寫 資產(chǎn)損失稅前扣除那張表嘛？
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你好，這個(gè)是需要填寫的呢
2022 05/19 19:22
84785004 
2022 05/19 19:44
我填到里面主表數(shù)據(jù)的就不對(duì)了 ?因?yàn)橹鞅砝锩嬗袀€(gè)資產(chǎn)減值損失，我們公司提壞賬都是做到資產(chǎn)減值損失了
小小霞老師 
2022 05/19 19:46
因?yàn)閿?shù)值不一樣，還是顯示什么呢？
84785004
2022 05/19 19:50
顯示利潤(rùn)總額和我財(cái)務(wù)報(bào)表的利潤(rùn)總額不一樣
84785004
2022 05/19 19:51
如果把計(jì)提的壞賬填到匯算清繳資產(chǎn)損失那張表里 ?就成了納稅調(diào)整
小小霞老師
2022 05/19 19:51
這個(gè)是需要做調(diào)增處理的呢
84785004
2022 05/19 19:53
哦哦 ?那我主表里的資產(chǎn)減值損失數(shù)正常填寫，但是在資產(chǎn)損失稅前扣除這張表里面也要填寫的是吧
小小霞老師
2022 05/19 19:55
是的呢，你的理解正確
84785004
2022 05/19 19:57
還有一個(gè)問(wèn)題，老師計(jì)提壞賬時(shí)，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是計(jì)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 ?信用資產(chǎn)減值損失 ?那小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則也是這樣計(jì)的嘛
小小霞老師
2022 05/19 20:03
《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定小企業(yè)的資產(chǎn)按照成本計(jì)量，不計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，不設(shè)置“壞賬準(zhǔn)備”和“資產(chǎn)減值損失”的科目。應(yīng)收和預(yù)付賬款發(fā)生的壞賬損失應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，同時(shí)沖減應(yīng)收和預(yù)付款項(xiàng)。
實(shí)際發(fā)生壞賬分錄：
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：應(yīng)收賬款
84785004
2022 05/19 20:34
好的 ?明白了
84785004
2022 05/19 20:44
老師 那我年末計(jì)提的其他應(yīng)收壞賬準(zhǔn)備金額 匯算清繳時(shí)應(yīng)該填寫在哪里？可以直接填寫A105000在資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金這欄嘛？還是填寫在A105090資產(chǎn)損失里面
小小霞老師
2022 05/20 10:17
你好，填寫在A105090資產(chǎn)損失里面
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