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問題已解決
老師您好，我想問下：21年暫估一筆費用，22年匯算清繳前收到專票，這個如何入賬，影不影響匯算清繳的結(jié)果，謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
21年暫估費用的時候，有沒有做會計分錄，如果沒有金額差異，可以把后面的發(fā)票直接附在憑證后面
2022 05/19 16:38
84784949 
2022 05/19 16:39
有差異，而且當(dāng)時沒做進項稅處理
海棠老師 
2022 05/19 16:41
把你做的會計分錄寫下，你們是什么行業(yè)的
84784949
2022 05/19 16:47
當(dāng)時做的分錄—借：管理費用—服務(wù)費 512800 貸：應(yīng)付賬款—…公司512800，原本這家可以開具的，后來因為一些原因，現(xiàn)在換成其他幾個公司開，屬于批發(fā)零售業(yè)吧，匯算清繳前要解決這個問題哈，企業(yè)所得稅在享受小微政策徘徊，不然就直接調(diào)增了
海棠老師
2022 05/19 16:48
那實際金額有嗎，就一個進項差嗎
84784949
2022 05/19 16:50
是的，原來的公司只能開普票，所以沒考慮稅，再說當(dāng)時沒有發(fā)票，也沒法做進項稅啊
海棠老師
2022 05/19 16:56
進項只能今年抵扣，可以這樣做
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進
貸：應(yīng)付賬款
多出來的管理費用，需要調(diào)減費用，調(diào)增利潤
借：應(yīng)付賬款
貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配-未分配利潤
84784949
2022 05/19 17:06
好的，老師，那原來計提的應(yīng)付公司不同了，怎么更改呢
海棠老師
2022 05/19 17:17
那個好改，
把原來應(yīng)付賬款-某公司? ，拆成應(yīng)付賬款-甲、乙、丙即可
84784949
2022 05/19 17:20
老師，是直接改去年的賬，還是在今年的憑證里修改
海棠老師
2022 05/19 17:39
今年該，不影響損益
借應(yīng)付賬款-某公司
貸應(yīng)付賬款-甲
應(yīng)付賬款-乙等
84784949
2022 05/19 17:41
好的，謝謝老師
海棠老師
2022 05/19 17:42
不謝，滿意請好評！謝謝
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