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具體怎么操作呢？

是有一筆個稅上月沒有計提但是這個月有扣款存在

同學(xué)你好 個稅不是包含在工資里計提的嗎 扣就可以了

但是工資里面沒有計提

同學(xué)你好 1.計提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） ? 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金

老師因為去年12月未計提個稅，然后1月份有繳個稅所以這樣科目余額表上面借方總是有筆90，這種情況怎么調(diào)賬呢

那就補(bǔ)計提才可以的哦

補(bǔ)提怎么做分錄呢

是什么企業(yè)會計準(zhǔn)則

小企業(yè)會計準(zhǔn)則

借利潤分配未分配利潤 貸應(yīng)付職工薪酬