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問題已解決
請問老師，我公司是一般納稅人建筑公司，經(jīng)營范圍有勞務(wù)分包，開具了勞務(wù)3%的普通發(fā)票?，F(xiàn)在我公司有多余進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，可以抵扣稅金嗎？這樣我們就可以不用交增值稅了
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你好，你只能根據(jù)不減去成本，按這個(gè)來交增值稅，不能抵扣進(jìn)項(xiàng)的。
2022 05/19 11:59
84785038 
2022 05/19 13:36
老師，還是沒有明白，什么叫不減去成本？也就是說我本月如果只開具了3%勞務(wù)發(fā)票，沒有開具其它專用發(fā)票的話，進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣，我只能把開具的普通發(fā)票按照實(shí)際稅金繳納稅款嗎？
郭老師 
2022 05/19 13:37
你好，收入減去成本，剛才打錯(cuò)了，按這個(gè)來交增值稅的差額交稅。
84785038
2022 05/19 13:51
我的收入是15萬元，開具發(fā)票稅金3%，稅金3982.3元，附加稅199.12元。實(shí)際需要繳納稅金是4181.42元。我現(xiàn)在有電費(fèi)和其它進(jìn)項(xiàng)發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅金是1000元。那我能否用銷項(xiàng)稅3982.3元-1000元=2982.3元，相應(yīng)的附加稅149.12元。共繳納3131.42元呢？
郭老師
2022 05/19 13:52
你就說一下你的成本價(jià)稅合計(jì)是多少
84785038
2022 05/19 13:56
我需要開的發(fā)少金額不就是我的收入嗎？因?yàn)殚_的是勞務(wù)費(fèi)，有給工人開的工資，是不是這個(gè)工人的工資就是成本。比如這個(gè)工資開出去8萬元，那15萬元的不含稅金額145631.07元-80000=65631.07元。所以我還是不太明白。希望您能再講清楚些好嗎？
84785038
2022 05/19 13:57
我現(xiàn)在開具的勞務(wù)發(fā)票金額是15萬元，3%的增值稅是4368.93元，我是要交這么多增值稅嗎？
郭老師
2022 05/19 13:58
對的是的，15萬減去8萬）/1.03*3%
收入減去成本，這個(gè)余額除以1.03乘以3%，這個(gè)就是差額交稅的，只要是簡易計(jì)稅的建筑服務(wù)的，他就可以差額交稅，你不了解這個(gè)的話，你現(xiàn)在可以記住，記住這個(gè)公式就行。
84785038
2022 05/19 14:01
可是我公司4月份開了勞務(wù)發(fā)票15萬元，銷項(xiàng)稅金4368.93元，有其它進(jìn)項(xiàng)稅金1000元，我在申報(bào)增值稅的時(shí)候怎么申報(bào)？這1000元我能抵扣嗎？我是繳納4368.93元還是3368.93元？
84785038
2022 05/19 14:04
現(xiàn)在不是賬務(wù)怎么處理的問題，是我現(xiàn)在如何申報(bào)增值稅的問題，我開勞務(wù)發(fā)票（普通發(fā)票3%），15萬元，有1000元進(jìn)項(xiàng)，那么我是繳納4368.93元還是3368.93元？
郭老師
2022 05/19 14:04
過不了，已經(jīng)按照差額交稅了，就不允許再抵扣了。
簡易計(jì)稅的呢？也抵扣不了，你不相信可以填寫試一下
可以看一下主表簡易計(jì)稅的銷項(xiàng)額，肯定抵扣不了你的進(jìn)項(xiàng)
84785038
2022 05/19 14:08
好吧，我再看看吧，謝謝老師
郭老師
2022 05/19 14:13
好的
不明白再問
不用客氣，工作順利
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