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老師，小企業(yè)會計準則的建筑企業(yè)，小企業(yè)會計準則沒有“以前年度損益調整”這個科目。2021年匯算清繳調減成本150萬，需要補繳所得稅12000元，調減成本的會計分錄怎么做呢？
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您好
請問什么原因需要調減成本
2022 05/18 22:45
84784994 
2022 05/18 22:46
成本結轉多了，事務所給調減了
bamboo老師 
2022 05/18 22:47
借：利潤分配-未分配利潤? 借方紅字
借：工程施工 借方藍字
84784994
2022 05/18 22:48
調減的成本會計分錄怎么做呢？小企業(yè)會計準則沒有“以前年度損益調整”這個過渡科目
bamboo老師
2022 05/18 22:49
分錄我給您寫了啊
您沒有收到嗎？
借：利潤分配-未分配利潤? 借方紅字
借：工程施工 借方藍字
84784994
2022 05/18 22:53
現(xiàn)在收到了，那調整后有盈利了，我是不是需要同時計提盈余公積？
bamboo老師
2022 05/18 22:54
如果有凈利潤 是應該同時計提盈余公積
84784994
2022 05/18 22:56
好的，謝謝老師
84784994
2022 05/18 23:00
老師，我突然想起，當時成本結轉分錄是這樣的：
借：主營業(yè)務成本
貸：工程施工
調整時，主營業(yè)務成本不需要紅沖嗎？
bamboo老師
2022 05/19 07:15
主營業(yè)務成本直接 用的利潤分配-未分配利潤紅沖啊
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