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您好 （14）18日，銷售給長(zhǎng)橋企業(yè)產(chǎn)品一批，售價(jià)75000元，銷項(xiàng)稅額12750元，同時(shí)將多余款2250元退回 借：預(yù)收賬款75000+12750+2250=90000 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 75000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 12750 貸：銀行存款2250 （15）19日，以銀行存款支付廣告費(fèi)6000元。 借：銷售費(fèi)用 6000 貸：銀行存款 6000 （16）20日，以現(xiàn)金支付廠部辦公用品費(fèi)500元。 借：管理費(fèi)用 500 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 500 （17）23日，收回前欠貨款45000元，存入銀行。 借：銀行存款 45000 貸：應(yīng)收賬款 45000 （18）27日，將銀行存款3000元捐給希望工程。 借：營(yíng)業(yè)外支出 3000 貸：銀行存款 3000 （19）31日，分配結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)付工資，其中，生產(chǎn)工人50000元，車間管理人員4000元，廠部管理人員6000元。借：生產(chǎn)成本 50000 借：制造費(fèi)用 4000 借；管理費(fèi)用 6000 貸：應(yīng)付職工薪酬 60000 （20）31日，預(yù)提本月短期借款利息4000元。 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 4000 貸：應(yīng)付利息 4000 （21）31日，計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊，其中，車間1040元，廠部580元 借：制造費(fèi)用 1040 借：制造費(fèi)用 580 貸：累計(jì)折舊 1040+580=1620