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問(wèn)題已解決
發(fā)現(xiàn)之前月份有預(yù)交的稅金5萬(wàn)沒(méi)有入賬，本月預(yù)繳1萬(wàn)，本月銷項(xiàng)稅額3萬(wàn)，我本期遞減2萬(wàn)，賬戶扣款1萬(wàn)。我想要明確的會(huì)計(jì)分錄。
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你好，同學(xué)。
之前5萬(wàn)補(bǔ)入賬處理
借，應(yīng)交稅費(fèi)，預(yù)交增值稅5
貸，銀行存款5
-5-1+3-2＝-5留底
2022 05/18 20:29
84784951 
2022 05/18 20:30
能把結(jié)轉(zhuǎn)的寫出來(lái)嗎？就是不知道結(jié)轉(zhuǎn)這一步？
陳詩(shī)晗老師 
2022 05/18 20:33
你這里不用繳納增值稅，不結(jié)轉(zhuǎn)
你這里增值稅借方余額，表示還有留底沒(méi)有抵完。
陳詩(shī)晗老師
2022 05/18 20:34
月末需要繳納才需要做處理
84784951
2022 05/18 20:36
我本期有3萬(wàn)的銷項(xiàng)，在申報(bào)增值稅的時(shí)候我本期抵扣填了2萬(wàn)。還有1萬(wàn)從我們賬戶扣掉的?，F(xiàn)在我之前預(yù)交的還剩下4萬(wàn)。
84784951
2022 05/18 20:37
我這是舉個(gè)例子。月末不是結(jié)轉(zhuǎn)么？我要這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)的分錄！
陳詩(shī)晗老師
2022 05/18 20:46
相當(dāng)于你繳納1萬(wàn)，是不
84784951
2022 05/18 20:49
是的。我不明白的地方是結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)交稅額借應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅5萬(wàn)，貸預(yù)交稅額5萬(wàn)。結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額，借應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額3萬(wàn)，貸方就寫不出來(lái)了？后面包括有多的預(yù)交的也寫不出來(lái)了
陳詩(shī)晗老師
2022 05/18 20:54
之前5萬(wàn)補(bǔ)入賬處理
借，應(yīng)交稅費(fèi)，預(yù)交增值稅5
貸，銀行存款5
借，應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅，銷3
貸，轉(zhuǎn)出未交增值稅2
應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅1
繳納
借，應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅1
貸，銀行存款1
借，應(yīng)交稅費(fèi)，預(yù)交增值稅2
貸，應(yīng)交稅費(fèi)，轉(zhuǎn)出未交增值稅2
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