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問題已解決
財務(wù)費用80萬元，其中包括向非金融機(jī)構(gòu)借款1年的利息支出50萬元，年息為10%（銀行同期同類貸款利率為6%）
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您好，問題是什么呢
2022 05/18 18:13
84784991 
2022 05/18 18:18
計算企業(yè)所得稅
84784991
2022 05/18 18:19
可以抵扣的調(diào)減調(diào)增是多少
朱小慧老師 
2022 05/18 18:22
好的，計算如下
50/10%*6%=30
因此財務(wù)費用需要調(diào)增50-30=20萬元
84784991
2022 05/18 18:28
老師為啥 50/10%*6%呢！我不懂，可以講明白點嗎
朱小慧老師
2022 05/18 18:31
利息支出是50，利率是10%
利息=本金*利率
50=本金*10%
本金=50/10%=500
稅法規(guī)定可以扣除的利率是6%
所以可以扣除金額是50*6%=30
所以調(diào)增金額是50-30=20
84784991
2022 05/18 18:40
利息支出是50萬沒錯，但是后面這些是，為啥
朱小慧老師
2022 05/18 18:45
計算利潤的時候減去的是按照10%的利率算出的利息50
但是稅法要求利率是按照6%進(jìn)行計算，所以要算出按照稅法規(guī)定的可以扣除的利息支出
要算利息支出就要算出本金，上面就是計算過程
84784991
2022 05/18 18:48
是先要算出本金500，然后在用本金×銀行同期同類的利率，得出可以扣除的
朱小慧老師
2022 05/18 18:49
對的，是這樣理解的哈
84784991
2022 05/18 18:55
那為啥有些直接就是用50×10%和50×6%來計算可以抵扣的
朱小慧老師
2022 05/18 19:29
稅法可以扣除的金額是500*6%=30
但是企業(yè)扣除了50
所以調(diào)增20
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