1、某化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)1月從國外進口一批香水精,支付給國外的貨價98萬元、國外稅金8.9萬元、自己的采購代理人傭金1萬元、運抵我國海關(guān)前的運費和保險費15萬元(取得海關(guān)填發(fā)的增值稅專用繳款書);(2)進口生產(chǎn)化妝品的機器設(shè)備一套,支付給國外的貨價13萬元、運抵我國海關(guān)前的運雜費和保險費2萬元(取得海關(guān)填發(fā)的海關(guān)繳款書)。香水精和機器設(shè)備均驗收入庫。(3)本月內(nèi)企業(yè)將進口香水精的80%生產(chǎn)加工為香水6800件,對外銷售6000件,取得含稅銷售額260萬元;(4)向消費者零售800件,取得含稅銷售額49萬元。已知:化妝品的進口關(guān)稅稅率40%、消費稅稅率15%,以上化妝品均為高檔化妝品;機器設(shè)備的進口關(guān)稅稅率20%根據(jù)上述資料,回答下列問題。<1>、計算該企業(yè)在進口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的消費稅。<2>、計算該企業(yè)在進口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅。<3>、計算該企業(yè)當月國內(nèi)生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅。<4&
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速問速答計算該企業(yè)在進口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的消費稅。
(98+8.9+15)*(1+40%)/(1-0.15)*15%=21.51
計算該企業(yè)在進口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅
(98+8.9+15)*(1+40%)/(1-0.15)*13%+(13+2)*1.2*13%=28.44
2022 05/18 11:57
暖暖老師
2022 05/18 11:57
計算該企業(yè)當月國內(nèi)生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅
(260+49/1.13)*13%=39.44
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查看更多- 某市A企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年7月從國外進口一批化妝品,成交價為120萬元,從國外運往我國海關(guān)支付運費20萬元,保險費7萬元,裝卸等雜費3萬元。從海關(guān)運往企業(yè)支付運費2萬元,取得增值稅專用發(fā)票。當月將其中20%的進口化妝品用于發(fā)放職工福利,30%直接銷售取得增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額150萬元。30%深加工用于連續(xù)生產(chǎn)化妝品,當月銷售額普通發(fā)票250萬;另從國外進口一臺機器設(shè)備,成交價為85萬元,運抵我國海關(guān)前支付運費15萬元。已知化妝品關(guān)稅稅率40%,機器設(shè)備20%;化妝品消費稅稅率為15%,增值稅稅率為13%。 要求:1.計算該企業(yè)在海關(guān)應(yīng)交關(guān)稅、增值稅、消費稅。 2.計算該企業(yè)在國內(nèi)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)交增值稅、消費稅、城建稅及教育費附加。 2867
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- 3. 某化妝品生產(chǎn)企業(yè),為增值稅一般納稅人,其2019年6月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)外購化工原料,取得增值稅專用發(fā)票,注明價款10萬元,增值稅1.3萬元; (2)將化工原料驗收后運往A公司(增值稅一般納稅人),委托其加工成香水精,支付加工費和代墊輔料費1.8萬元(不含增值稅),當月收回香水精; (3)將加工收回的香水精80%投入生產(chǎn)香水,本月對外銷售香水,開出增值稅專用發(fā)票,注明價款20萬元。 (4)將自產(chǎn)的新型化妝品一批贈送給客戶試用,成本為10 000元,該批化妝品無同類產(chǎn)品售價。 已知:化妝品消費稅稅率15%,成本利潤率5%。要求計算: (1)委托加工香水精應(yīng)代收代繳的消費稅 (2)對外銷售香水應(yīng)納消費稅 (3)贈送客戶化妝品應(yīng)納消費稅 (4)當期允許扣除的委托加工收回香水的已納消費稅 (5)當月實際應(yīng)納消費稅 594
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