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老師 企業(yè)所得稅匯算清繳的時候，暫估成本納稅調(diào)增的 ，賬上要怎么處理啊
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你好，這個是虛增的業(yè)務(wù)嗎？當時的分錄怎么做的？
2022 05/18 09:14
84785025 
2022 05/18 09:21
暫估了成本的， 借：庫存商品 1000000 應(yīng)付賬款 1000000 借：主營業(yè)務(wù)成本 1000000 貸：庫存商品 1000000
郭老師 
2022 05/18 09:22
你好，這個有沒有實際業(yè)務(wù)，這個應(yīng)付賬款你支不支付。
84785025
2022 05/18 09:56
不支付 ，去年的賬，暫估了發(fā)票沒到，怕稅務(wù)局罰款，想的匯算清繳的時候調(diào)增了，把稅款補上
郭老師
2022 05/18 09:58
借應(yīng)付賬款貸庫存商品，借庫存商品貸利潤分配未分配利潤。
郭老師
2022 05/18 09:58
那你這個業(yè)務(wù)就屬于虛增，并不是實際的業(yè)務(wù)。
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