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問題已解決
除了第一題，第二問要求把接下來幾年的分錄編完，請(qǐng)老師給出詳細(xì)的分錄和步驟！！辛苦
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，分錄如下 ，請(qǐng)參考
2022 05/17 08:14
84785021 
2022 05/17 08:28
謝謝老師
張壹老師 
2022 05/17 08:29
你好，不客氣，祝你學(xué)習(xí)進(jìn)步
84785021
2022 05/17 08:30
老師，第一問可以給清楚一些嗎
張壹老師
2022 05/17 08:35
你好，你是說2017年的嗎？
84785021
2022 05/17 08:45
2017年的減值額是30嗎，還是計(jì)提折舊后，再減30
張壹老師
2022 05/17 08:49
2016年折舊=120/6=20萬(wàn)2016年賬面余額為120-20=100萬(wàn)2016年減值為100-90=10萬(wàn)
84785021
2022 05/17 09:05
好的，老師，感謝
張壹老師
2022 05/17 09:14
你好，不客氣，祝你學(xué)習(xí)進(jìn)步
84785021
2022 05/17 10:48
老師，您那個(gè)題17年的計(jì)稅基礎(chǔ)為什么減折舊/6啊，人家稅法不是說5年嗎
84785021
2022 05/17 10:54
還有就是17年也有差異啊，為什么沒有分錄？
張壹老師
2022 05/17 10:56
你好，17年的會(huì)計(jì)折舊是6年啊。稅法折舊是5年。
84785021
2022 05/17 10:57
那稅法的計(jì)稅基礎(chǔ)不是應(yīng)該120-120/5嗎
張壹老師
2022 05/17 10:58
17年的分錄。17年會(huì)計(jì)賬面90，計(jì)稅賬面120-120/5=96
可抵扣差為6萬(wàn)
借：所得稅費(fèi)用250
遞延所得稅資產(chǎn)1.5
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅251.5
84785021
2022 05/17 11:00
你后面幾年也都錯(cuò)了啊
84785021
2022 05/17 11:00
您重新給我寫一份吧
張壹老師
2022 05/17 11:00
你好，后面的年折舊年限看反了，重新做給你，稍等下
張壹老師
2022 05/17 11:12
你好，重新計(jì)算如，請(qǐng)參考
84785021
2022 05/17 11:21
老師還是錯(cuò)的，會(huì)計(jì)折舊年限是6年，不是5年？？？
張壹老師
2022 05/17 11:23
你好，會(huì)計(jì)折舊是6年的，你2018年減值后是還有5年。
84785021
2022 05/17 11:28
老師這是直線折舊費(fèi)法啊，并且17年就開始計(jì)提折舊了
張壹老師
2022 05/17 11:29
你好，是的。17年的折舊會(huì)計(jì)上是120/6=20萬(wàn)，17年末你的賬面是90萬(wàn)，減值10萬(wàn)。
會(huì)計(jì)上那18-22年還有5年，每年折舊是90/5=18萬(wàn)
稅法上每年折舊17年到21年，每年為120/5=24萬(wàn)
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