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審計2020年調(diào)整分錄： 借：管理費用-工資110000 貸：應付職工薪酬 110000 企業(yè)在2020年賬套上將該筆調(diào)整分錄直接調(diào)回庫存現(xiàn)金 借：應付職工薪酬 110000 貸：庫存現(xiàn)金 110000 請問2021年審計調(diào)整的時候上年該筆分錄應該如何調(diào)整 借：年初未分配利潤 110000 貸：應付職工薪酬 110000 這樣寫對不對
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21年賬里面調(diào)整計提的工資是這樣調(diào)整的
2022 05/16 15:35
84785039 
2022 05/16 17:27
企業(yè)在2020年賬上做
借：銀行存款 1500
貸：其他應收款 1500
2020年審計調(diào)整了該筆
借：營業(yè)外收入 1590
貸：其他應付款 -1590
企業(yè)在2020年審計調(diào)整后將該筆調(diào)整分錄寫為
借:其他應收款 1590
貸：庫存現(xiàn)金 1590
那2021年審計調(diào)整時分錄如何寫
辜老師 
2022 05/16 17:30
你現(xiàn)在賬面是沒有這個單位的其他應收款了。是嗎
84785039
2022 05/16 17:31
賬面上現(xiàn)在沒有了
84785039
2022 05/16 17:33
2021年我是計入營業(yè)外收入科目嗎
辜老師
2022 05/16 17:49
你賬面都沒有了，賬面不需要賬務處理的
84785039
2022 05/16 18:11
可是這樣我年初未分配利潤就不平啊，審計調(diào)整動了年初未分配利潤
辜老師
2022 05/16 18:27
21年審計調(diào)整分錄是咋樣的
84785039
2022 05/16 18:31
我現(xiàn)在要寫出21年審計調(diào)整分錄，不知道如何寫
辜老師
2022 05/16 18:32
那你就是，借，年初未分配利潤，貸，營業(yè)外收入
84785039
2022 05/16 18:40
能解釋一下原因嗎？我不太理解，謝謝
辜老師
2022 05/16 18:42
就是相當于去年沖減的營業(yè)外收入，今年不調(diào)整了
84785039
2022 05/16 19:39
這樣理解正確嗎？去年審計調(diào)整是因為認為該筆理賠款已實際發(fā)生，應作為一筆收益來核算，即計入營業(yè)外收入，因企業(yè)2020年又將該筆理賠款推給客戶，所以就不應作為收益來核算了，所以本期就沖掉了
辜老師
2022 05/16 20:15
是的。你的理解是對的
84785039
2022 05/16 20:20
非常感謝老師的回答，謝謝
辜老師
2022 05/16 20:21
好的，客氣，幫到你就好
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