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實(shí)務(wù)
問題已解決
甲公司為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率為13%，5月16日，銷售—批商品給丙公司，開出的增值稅專用發(fā)票上注明的售價(jià)為100萬元，增值稅稅額為13萬元。該批商品的成本為50萬元。28日丙公司收到貨后發(fā)現(xiàn)質(zhì)量不符合要求，要求在價(jià)格上給予10%的的折讓。甲公司檢測(cè)后同意丙公司提出的要求。假定此前甲公司已經(jīng)經(jīng)確認(rèn)了該批商品的收入，尚末收到貨款，發(fā)生銷售折讓允許扣減當(dāng)期增值稅銷項(xiàng)稅額30日收到貨款。要求：編制甲公司的賬務(wù)處理（標(biāo)明價(jià)格和時(shí)間）
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你好
5月16日
借：應(yīng)收賬款?113萬，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100萬 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 13萬
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ?，?貸：庫(kù)存商品
28日?
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10萬 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）1.3萬， ?貸：應(yīng)收賬款 11.3萬
30日?
借：銀行存款101.7萬，貸：應(yīng)收賬款?101.7萬?
2022 05/16 14:34
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