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去年有異地項目并且預(yù)交了稅費 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 現(xiàn)在清繳匯算 要退部分稅 這邊金額應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？
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你好，不用結(jié)轉(zhuǎn)的，直接借銀行存款貸應(yīng)交稅費，退回來做這個就行。
2022 05/16 09:12
84785034 
2022 05/16 09:18
因為公司還交了一部分 那要退費 豈不是 借 銀行存款 1 貸 應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅 0.5 所得稅費0.5？是這么做的嗎？
郭老師 
2022 05/16 09:33
你好，是季度預(yù)繳的嗎？那你記起了沒有？
郭老師
2022 05/16 09:33
是沒有計提的話也是這么做的
84785034
2022 05/16 09:34
企業(yè)所得稅沒有計提 季度繳納后 做了一筆 借所得稅費 貸銀行存款
郭老師
2022 05/16 09:35
哦，那就直接這么做就可以的。
84785034
2022 05/16 09:38
老師 還要一個問題 我發(fā)現(xiàn)12月份填的利潤表 我把業(yè)務(wù)招待費的金額填錯了 現(xiàn)在正在做清繳匯算 應(yīng)該怎么處理呢？
郭老師
2022 05/16 09:40
還是按照錯誤的來，你企業(yè)所得稅申報的收入填寫的是正確的嗎？
84785034
2022 05/16 09:41
正確的 就是業(yè)務(wù)招待費 9000多填成了900
多
郭老師
2022 05/16 09:42
那不對，財務(wù)報表里面的利潤總額不等于你預(yù)繳申報里面的利潤總額嗎？
84785034
2022 05/16 09:45
我12月 申報企業(yè)所得稅月報的金額和利潤表填的是一樣的
郭老師
2022 05/16 09:49
那你看下你的利潤表，利潤總額是不是已經(jīng)多減去了8900？
84785034
2022 05/16 09:51
沒有 利潤表上減的是900 實際上應(yīng)該是9416
郭老師
2022 05/16 09:52
那你按照錯誤的來，然后少填寫的，
有稅前扣除比例的，這些都有發(fā)票嗎？
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