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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
跨年了為什么不用以前年度損益調(diào)整科目？
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您好
請(qǐng)問(wèn)單位發(fā)生了什么業(yè)務(wù)
2022 05/15 16:57
84784990 
2022 05/15 20:52
去年發(fā)生的業(yè)務(wù)，今年需要紅沖，重新開(kāi)票，具體賬務(wù)處理應(yīng)該怎么做？今年還沒(méi)報(bào)去年的企業(yè)所得稅匯算清繳，申報(bào)的時(shí)候有影響嗎？
bamboo老師 
2022 05/15 20:53
請(qǐng)問(wèn)紅字發(fā)票個(gè)重新開(kāi)具的發(fā)票金額一致嗎
84784990
2022 05/15 20:54
金額一致，目前還沒(méi)開(kāi)具，掛的往來(lái)，應(yīng)收賬款
bamboo老師
2022 05/15 20:55
金額一致 那匯算清繳不需要調(diào)整 沒(méi)有影響
請(qǐng)問(wèn)單位用什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
84784990
2022 05/15 20:56
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
bamboo老師
2022 05/15 20:57
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不用以前年度損益調(diào)整科目
84784990
2022 05/15 20:57
如果金額不一致，會(huì)影響嗎？
84784990
2022 05/15 20:58
不用以前年度損益調(diào)整？直接紅沖原分錄？
bamboo老師
2022 05/15 20:58
如果金額不一致，會(huì)影響的
84784990
2022 05/15 21:00
我是去年末開(kāi)的發(fā)票，今年對(duì)方單位要求重新開(kāi)具，
bamboo老師
2022 05/15 21:00
請(qǐng)問(wèn)什么原因?qū)Ψ揭笾亻_(kāi)
84784990
2022 05/15 21:01
請(qǐng)老師回答仔細(xì)一點(diǎn)，怎么影響？具體的賬務(wù)處理
bamboo老師
2022 05/15 21:02
請(qǐng)問(wèn)您去年怎么寫的分錄
84784990
2022 05/15 21:02
原因就是更換了新的單位，要用新的單位開(kāi)票
84784990
2022 05/15 21:03
借，應(yīng)收賬款，貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)。
bamboo老師
2022 05/15 21:06
更換了新的單位 原來(lái)是跟舊單位發(fā)生的業(yè)務(wù) 不應(yīng)該開(kāi)具新單位發(fā)票的?
借，應(yīng)收賬款 借方紅字
貸，利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸方紅字
貸：應(yīng)交稅費(fèi) 貸方紅字
重新開(kāi)具發(fā)票后：
借，應(yīng)收賬款，
貸，利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)。
84784990
2022 05/15 21:11
原來(lái)那家單位就相當(dāng)于合同作廢了，重新合作了一家
84784990
2022 05/15 21:12
老師，你這個(gè)分錄太簡(jiǎn)潔了，我都看不懂呢
bamboo老師
2022 05/15 21:26
因?yàn)槭切∑髽I(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 涉及到損益類的科目 通過(guò)利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)科目調(diào)整就好了
不需要涉及其他分錄 我沒(méi)法給您寫復(fù)雜的啊 本來(lái)就這么簡(jiǎn)單的分錄
84784990
2022 05/15 21:28
老師，為什么不是原分錄紅沖？
bamboo老師
2022 05/15 21:29
因?yàn)榭缒炅税?如果紅沖金額跟重開(kāi)金額一致 就原分錄紅沖
如果有差額就用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
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