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跨年了為什么不用以前年度損益調(diào)整科目？
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您好
請問單位發(fā)生了什么業(yè)務
2022 05/15 16:57
84784990 
2022 05/15 20:52
去年發(fā)生的業(yè)務，今年需要紅沖，重新開票，具體賬務處理應該怎么做？今年還沒報去年的企業(yè)所得稅匯算清繳，申報的時候有影響嗎？
bamboo老師 
2022 05/15 20:53
請問紅字發(fā)票個重新開具的發(fā)票金額一致嗎
84784990
2022 05/15 20:54
金額一致，目前還沒開具，掛的往來，應收賬款
bamboo老師
2022 05/15 20:55
金額一致 那匯算清繳不需要調(diào)整 沒有影響
請問單位用什么會計準則
84784990
2022 05/15 20:56
小企業(yè)會計準則
bamboo老師
2022 05/15 20:57
小企業(yè)會計準則不用以前年度損益調(diào)整科目
84784990
2022 05/15 20:57
如果金額不一致，會影響嗎？
84784990
2022 05/15 20:58
不用以前年度損益調(diào)整？直接紅沖原分錄？
bamboo老師
2022 05/15 20:58
如果金額不一致，會影響的
84784990
2022 05/15 21:00
我是去年末開的發(fā)票，今年對方單位要求重新開具，
bamboo老師
2022 05/15 21:00
請問什么原因?qū)Ψ揭笾亻_
84784990
2022 05/15 21:01
請老師回答仔細一點，怎么影響？具體的賬務處理
bamboo老師
2022 05/15 21:02
請問您去年怎么寫的分錄
84784990
2022 05/15 21:02
原因就是更換了新的單位，要用新的單位開票
84784990
2022 05/15 21:03
借，應收賬款，貸，主營業(yè)務收入，應交稅費。
bamboo老師
2022 05/15 21:06
更換了新的單位 原來是跟舊單位發(fā)生的業(yè)務 不應該開具新單位發(fā)票的?
借，應收賬款 借方紅字
貸，利潤分配-未分配利潤 貸方紅字
貸：應交稅費 貸方紅字
重新開具發(fā)票后：
借，應收賬款，
貸，利潤分配-未分配利潤
貸：應交稅費。
84784990
2022 05/15 21:11
原來那家單位就相當于合同作廢了，重新合作了一家
84784990
2022 05/15 21:12
老師，你這個分錄太簡潔了，我都看不懂呢
bamboo老師
2022 05/15 21:26
因為是小企業(yè)會計準則 涉及到損益類的科目 通過利潤分配-未分配利潤科目調(diào)整就好了
不需要涉及其他分錄 我沒法給您寫復雜的啊 本來就這么簡單的分錄
84784990
2022 05/15 21:28
老師，為什么不是原分錄紅沖？
bamboo老師
2022 05/15 21:29
因為跨年了啊 如果紅沖金額跟重開金額一致 就原分錄紅沖
如果有差額就用利潤分配-未分配利潤
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