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老師您好，計提發(fā)放工資，社保計提繳納，個稅的計提繳納會計分錄怎么做，這些有點(diǎn)迷糊
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您好
計提：
借：管理費(fèi)用—工資等
借：管理費(fèi)用—福利費(fèi)
借：管理費(fèi)用—單位社保費(fèi)等
借：管理費(fèi)用—單位公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資
貸：應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬—單位社保費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬—單位公積金
發(fā)放工資：
借：應(yīng)付職工薪酬—工資
貸：其他應(yīng)收款—個人社保費(fèi)
貸：其他應(yīng)收款—個人公積金
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—個人所得稅
貸：銀行存款
上交：
借：應(yīng)付職工薪酬—單位社保費(fèi)等
借：應(yīng)付職工薪酬—單位公積金
借：其他應(yīng)收款—個人公積金
借：其他應(yīng)收款—個人社保費(fèi)
借：應(yīng)交稅費(fèi)—個人所得稅
貸：銀行存款
2022 05/15 14:30
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