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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，我的工資是3000元，其中包含養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人承擔(dān)部分254.32元，實(shí)發(fā)到手工資是3000-254.32=2745.68元。公司承擔(dān)養(yǎng)老保險(xiǎn)部分508.64元，我計(jì)提工資及繳納社保應(yīng)該怎么進(jìn)行賬務(wù)處理?。?/p>
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你好，計(jì)提工資、社保會(huì)計(jì)分錄
借：生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、在建工程、研發(fā)支出等
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(企業(yè)部分)
發(fā)放工資會(huì)計(jì)分錄
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分)
庫存現(xiàn)金/銀行存款
繳納社保會(huì)計(jì)分錄
借：應(yīng)付職工薪酬——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(企業(yè)部分)
其他應(yīng)付款——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分)
貸：銀行存款
2022 05/15 10:23
84784997 
2022 05/15 10:34
老師，那您看我這樣的分錄對不對
借：管理費(fèi)用-工資 3508.64
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 3000
應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)（企業(yè)部分） 508.64
發(fā)放時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬-工資 3000
貸：其他應(yīng)付款-社保費(fèi)（個(gè)人部分 ） 254.32
銀行存款：2745.68
繳納社保
借：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi) 508.64
其他應(yīng)付款-社保費(fèi) 254.32
銀行存款 762.96
老師，看下我的分錄數(shù)字對嗎？我有點(diǎn)搞不清，謝謝
84784997
2022 05/15 10:56
老師怎么不回復(fù)了？
小小霞老師 
2022 05/16 18:58
抱歉，回復(fù)晚了，你的分錄是對的呢。
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