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老師，購買禮品送人時當時分錄做的是 借：管理費用-業(yè)務(wù)招待費 貸：預(yù)付賬款 現(xiàn)在要做視同銷售的分錄，要把這個分錄先紅沖對嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借預(yù)付帳款
借銷售費用負數(shù)
借庫存商品
進項
貸預(yù)付賬款
借銷售費用
貸庫存商品
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項
2022 05/14 10:15
84784988 
2022 05/14 10:17
老師，有的人說 來票報銷時直接做 借：銷售費用 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-銷項稅
郭老師 
2022 05/14 10:18
你好
那你得入庫
結(jié)轉(zhuǎn)成本
84784988
2022 05/14 10:20
是的老師，我也覺得那樣怪怪的，還要結(jié)轉(zhuǎn)成本。老師，這樣做的話也要入庫存商品是嗎？ 但是對方開來的票寫的是農(nóng)產(chǎn)品一批
84784988
2022 05/14 10:20
沒有明細，發(fā)票上只寫的一批，然后總金額
郭老師
2022 05/14 10:23
普票的嗎
專票需要退回去
84784988
2022 05/14 10:24
老師，是普票的。按您上面的分錄要入個庫存商品，然后再出庫是嗎
郭老師
2022 05/14 10:25
對的是的，你這相當于就是銷售了
郭老師
2022 05/14 10:26
只不過是你這個不收錢
84784988
2022 05/14 10:27
嗯嗯，老師視同銷售的銷項稅率都是按13來嗎，這個農(nóng)產(chǎn)品是在農(nóng)產(chǎn)品商行買的，不是農(nóng)民手里，還有一個是酒。
郭老師
2022 05/14 10:28
你好，初級農(nóng)產(chǎn)品一般納稅人9%。
84784988
2022 05/14 10:29
嗯嗯，老師，這個除了賬上做您上面說的分錄，然后增值稅做無票收入申報對嗎？還有企業(yè)所得稅需要填視同銷售的表嗎
郭老師
2022 05/14 10:30
對的是的是這么做。
84784988
2022 05/14 10:32
老師，匯算清繳填哪張表？
郭老師
2022 05/14 10:40
納稅調(diào)整明細表里面有視同銷售收入和成本
84784988
2022 05/14 11:14
老師，這種不可以直接做到業(yè)務(wù)招待費嗎
郭老師
2022 05/14 11:15
具體的是什么業(yè)務(wù)的？
84784988
2022 05/14 11:17
郭老師，第一張票是老板合來一張在農(nóng)產(chǎn)品商行購買農(nóng)產(chǎn)品一批的普票5500元，第二張票是老板拿來購買酒的普票金額10萬元，老板只拿來報銷，什么用途也沒說
郭老師
2022 05/14 11:18
酒的如果金額不大的可以做招待費
郭老師
2022 05/14 11:18
你們單位是銷售農(nóng)產(chǎn)品的嗎？
84784988
2022 05/14 11:18
不是的老師，不是銷售農(nóng)產(chǎn)品的，估計他買來送人了。
郭老師
2022 05/14 11:20
好，那直接做銷售費用招待費，除非你稅務(wù)局要求你們做系統(tǒng)銷售。
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