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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們2016年的時候，會計把收到的租賃收入全部計入其他業(yè)務(wù)收入，然后又以價外稅申報繳納了增值稅，增值稅沒有問題，現(xiàn)在想把這部分多的計入其他業(yè)務(wù)收入的金額進(jìn)行調(diào)整，會計分錄怎么寫??？
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同學(xué)你好
很高興為你解答
借：盈余公積
未分配利潤
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
2022 05/13 16:19
84785014 
2022 05/13 17:19
老師，是借利潤分配未分配利潤嗎？
84785014
2022 05/13 17:21
這樣貸出來，可是我們稅已經(jīng)交了
鐘存老師 
2022 05/13 17:26
是借利潤分配未分配利潤
你的繳稅不是產(chǎn)生借方發(fā)生額嘛
84785014
2022 05/13 17:28
之前會計做賬借營業(yè)稅金及附加，貸銀行存款。。就給做了。。
鐘存老師
2022 05/13 17:30
當(dāng)時也做錯了
營業(yè)稅金及附加也錯誤了
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅
貸：盈余公積
未分配利潤? （對應(yīng)的是稅金及附加）
84785014
2022 05/13 17:55
這樣寫上銷項(xiàng)稅怎么做平啊？
84785014
2022 05/13 17:57
現(xiàn)在就是把那部分多記的收入進(jìn)行調(diào)整，不管稅了
鐘存老師
2022 05/13 18:09
這樣銷項(xiàng)就做平了
之前多記收入
但是也多記了稅金和附加
所以整體對于留存收益沒有影響的
84785014
2022 05/13 18:19
之前沒有做銷項(xiàng)稅這個科目
鐘存老師
2022 05/13 18:27
之前多記收入
但是也多記了稅金和附加
目前可以直接過度一下
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅
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