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本月需要繳納增值稅6500，這個月用了加計抵減的稅額1500元，這個計提的分錄怎么做
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你好，分錄如下
借：應交稅費-未交增值稅 6500
貸：營業(yè)外收入/其他收益 1500
銀行存款5000
2022 05/13 09:26
84784975 
2022 05/13 09:29
這個是繳納的時候，計提需要把1500加上嗎
大海老師 
2022 05/13 09:31
計提的時候不需要加上，只是在繳納的時候通過營業(yè)外收入/其他收益體現(xiàn)。
84784975
2022 05/13 09:34
不加上，計提增值稅就是5000.對不上上啊
84784975
2022 05/13 09:37
計提，借應交稅費轉(zhuǎn)出未交6500貸未交增值稅，繳納時借未交增值稅6500，貸銀行存款5000，營業(yè)外收入1500
84784975
2022 05/13 09:37
老師，這樣的理解對不對
大海老師
2022 05/13 09:54
是的，理解對的，我做完整分錄給你看
假設銷項稅額21500，進項稅額15000，加計抵減的稅額1500
借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 21500
????貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）?15000
???????????應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）?6500
借：應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）?6500
???貸：應交稅費-未交增值稅?6500
繳納增值稅時，
借：應交稅費-未交增值稅?6500
???貸：營業(yè)外收入/其他收益?1500（進項稅額加計抵減）
??????????銀行存款?5000
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