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老師，我想問一下。我們公司是工程類公司。而且總公司法人和分公司負(fù)責(zé)人不是同一個(gè)人。 假如說公司A，借我總公司資質(zhì)承接項(xiàng)目?？偣九c業(yè)主B公司與簽訂合同，總公司開票給B公司，但工程款是B公司直接轉(zhuǎn)到分公司帳戶上。A公司將發(fā)票開給總公司，款項(xiàng)由分公司付給A公司。其實(shí)就相當(dāng)于分公司既不開發(fā)票也不收發(fā)票，會有收款和付款。這樣會有什么稅務(wù)影響么
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那如果說你分公司它本身就是非獨(dú)立核算，那么所有的票據(jù)資金從總公司走，這個(gè)就是正常情況。那如果說你分公司是獨(dú)立核算，那你這種就不太行哦，這里相當(dāng)于就明顯是有經(jīng)營異常的情況出現(xiàn)，那么會有風(fēng)險(xiǎn)的。
2022 05/12 19:18
84785013 
2022 05/12 19:27
老師，分公司是獨(dú)立核算的，增值稅分公司自己申報(bào)，所得稅匯總到總公司報(bào)
陳詩晗老師 
2022 05/12 19:28
所得稅必須要總公司統(tǒng)一處理的，所得稅沒辦法區(qū)分的。但是在實(shí)際工作當(dāng)中，有的分公司他可以到稅務(wù)局特殊申請，之后也可以獨(dú)立處理，但這種畢竟是少數(shù)。
84785013
2022 05/12 19:29
如果是分公司獨(dú)立核算，是不是這樣走，就會有風(fēng)險(xiǎn)更大
陳詩晗老師
2022 05/12 19:30
分公司獨(dú)立核算，肯定相關(guān)的資金都是由分公司統(tǒng)一處理，全部由總公司，這么明顯是有問題的。
84785013
2022 05/12 19:34
會有什么樣的風(fēng)險(xiǎn)老師。會被總公司稅務(wù)局給預(yù)警監(jiān)查么
84785013
2022 05/12 19:36
我公司有的個(gè)別項(xiàng)目，業(yè)主是國企公司，我們給業(yè)主總公司開發(fā)票，但是實(shí)際上付錢的是業(yè)主的分公司。我公司做賬也就直接沖平了
陳詩晗老師
2022 05/12 19:39
首先哈，你這里稅務(wù)這邊，只要你完整納稅，都不會引起稅務(wù)的稽查，直說你日常的經(jīng)營業(yè)務(wù)就不太符合實(shí)際情況，相當(dāng)于分公司，這是一個(gè)空殼公司。經(jīng)不起審計(jì)。
84785013
2022 05/12 19:42
對，我也在想這個(gè)問題。但是領(lǐng)導(dǎo)可能會讓這樣操作。分公司的賬務(wù)里面，就只有錢的收付情況，并沒有發(fā)票業(yè)務(wù)，而且也會一直零申報(bào)狀態(tài)，且三流根本不一致，對不起來
84785013
2022 05/12 19:51
這樣要是三流不一致，是不是也會預(yù)警？
陳詩晗老師
2022 05/12 19:55
對的，你這個(gè)三流不一致也會出現(xiàn)問題的。
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