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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)工資計(jì)提的時(shí)候，按照應(yīng)發(fā)數(shù)計(jì)提10000計(jì)提的，但是實(shí)際發(fā)放的工資，有扣除罰款100，社保100，伙食費(fèi)100，水電100，個(gè)稅100，實(shí)際發(fā)放9500，這個(gè)分錄如何做呢
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你好，借管理費(fèi)用工資貸，應(yīng)付職工薪酬工資9900
借應(yīng)付職工薪酬工資，9900
貸，銀行存款9500，
其他應(yīng)付款，個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保，100
應(yīng)交稅費(fèi)，個(gè)稅100
其他應(yīng)收款個(gè)人負(fù)擔(dān)的伙食費(fèi)、水電費(fèi)200
2022 05/12 14:38
84784980 
2022 05/12 14:40
就是那個(gè)罰款100，要扣除后計(jì)提嗎
郭老師 
2022 05/12 14:41
對(duì)的是的，是這么做的。
84784980
2022 05/12 14:42
那可是計(jì)提的時(shí)候按照10000，計(jì)提了，個(gè)稅申報(bào)也是按照10000，申報(bào)的，再如何處理呢
郭老師
2022 05/12 14:45
你好不發(fā)下去的，借應(yīng)付職工薪酬、工資貸營(yíng)業(yè)外收入。
84784980
2022 05/12 14:48
我計(jì)提按照10000計(jì)提了，申報(bào)也按照10000申報(bào)了，沒(méi)有按照9900計(jì)提的，扣除了這5項(xiàng)，實(shí)際發(fā)放9500，那在如何賬務(wù)處理呢
郭老師
2022 05/12 14:50
借管理費(fèi)用，工資貸應(yīng)付職工薪酬工資1萬(wàn)
借應(yīng)付職工薪酬工資貸營(yíng)業(yè)外收入100，這個(gè)理解嗎？
郭老師
2022 05/12 14:50
就是沒(méi)有發(fā)放的那個(gè)工資，給他做到了營(yíng)業(yè)外收入。
84784980
2022 05/12 14:56
借管理費(fèi)用，工資貸應(yīng)付職工薪酬工資1萬(wàn)
借應(yīng)付職工薪酬工資貸營(yíng)業(yè)外收入100，這個(gè)理解嗎？
2022-05-12 14:50
這里的1萬(wàn)，應(yīng)該是100嗎
郭老師
2022 05/12 14:59
你好，是1萬(wàn)，你計(jì)提的時(shí)候是1萬(wàn)，這里是工資計(jì)提
然后其他的我沒(méi)有做其他的，因?yàn)槲以谏厦嬉呀?jīng)做了99000這個(gè)就是
再加上這個(gè)100正好是1萬(wàn)。
84784980
2022 05/12 15:05
借:管理費(fèi)用工資10000
貸：應(yīng)付職工薪酬工資10000
借：應(yīng)付職工薪酬工資10000
貸：銀行存款9500
其他應(yīng)付款，個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保，100
應(yīng)交稅費(fèi)，個(gè)稅100
其他應(yīng)收款個(gè)人負(fù)擔(dān)的伙食費(fèi)、水電費(fèi)200
營(yíng)業(yè)外收入 100
老師，那分錄就可以這么做是嗎
郭老師
2022 05/12 15:08
對(duì)的是的，是這么做的。
84784980
2022 05/12 15:08
好的，謝謝老師
郭老師
2022 05/12 15:13
不要客氣，工作愉快
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