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想問一下，收到期末留底退稅進(jìn)項(xiàng)額，賬務(wù)處理是：“計(jì)算留抵稅額時(shí)：?借：應(yīng)收留抵稅額退稅款，?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—留抵稅額退稅。?收到實(shí)際退稅后：?借：銀行存款，?貸：應(yīng)收留抵稅額退稅款?！?應(yīng)收留抵稅額退稅款是增設(shè)在應(yīng)交稅費(fèi)下嗎？

84785028| 提問時(shí)間：2022 05/12 14:18
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅三級(jí)科目
2022 05/12 14:21
84785028
2022 05/12 14:29
那就是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-應(yīng)收留抵稅額退稅款嗎？
郭老師
2022 05/12 14:30
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 三級(jí)科目留底稅額退稅
84785028
2022 05/12 14:32
那借方的應(yīng)收留抵稅額退稅款計(jì)入哪里？
郭老師
2022 05/12 14:37
銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)，這個(gè)余額就結(jié)轉(zhuǎn)到這個(gè)科目里面的 銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)分別結(jié)轉(zhuǎn)到這個(gè)科目里面不就可以啦？
84785028
2022 05/12 14:41
還是沒太懂，收到期末留底退稅進(jìn)項(xiàng)額，賬務(wù)處理是：“計(jì)算留抵稅額時(shí)：?借：應(yīng)收留抵稅額退稅款，?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—留抵稅額退稅。?收到實(shí)際退稅后：?借：銀行存款，?貸：應(yīng)收留抵稅額退稅款。” 這個(gè)應(yīng)收留抵稅額退稅款這個(gè)科目是直接設(shè)在應(yīng)交稅費(fèi)下，還是會(huì)計(jì)科目呢？
郭老師
2022 05/12 14:47
比如，你的肖像是100，進(jìn)項(xiàng)是600， 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，100 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅留退稅500 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)600 給你全額退回來，借銀行存款 貸，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅留抵退稅500
84785028
2022 05/12 16:22
您好，已知對(duì)方是開的專票，每個(gè)月計(jì)提服務(wù)費(fèi)，下個(gè)月付款并且收到專票，請(qǐng)?jiān)趺捶咒浽趺醋瞿兀?/div>
郭老師
2022 05/12 16:25
你好，這個(gè)是后勤使用的嗎？借管理費(fèi)用貸其他應(yīng)付款
郭老師
2022 05/12 16:26
這個(gè)是每個(gè)月做的發(fā)票，到了之后借其他應(yīng)付款，借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)，然后再做發(fā)票的， 借管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸其他應(yīng)付款。
84785028
2022 05/12 16:30
然后再做發(fā)票的， 借管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸其他應(yīng)付款。收到發(fā)票就是付款的了，還要貸其他應(yīng)付款嗎，不是銀行存款嗎
郭老師
2022 05/12 16:33
然后你再做一個(gè)，借其他應(yīng)付款貸銀行存款
郭老師
2022 05/12 16:33
可以借管理費(fèi)用應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸銀行存款。
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