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老師，請問下應付職工薪酬貸方余額是不是跟上月計提的金額一樣的？
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每月發(fā)放上一個月的應該是本月的應付職工薪酬借方金額等于上個月的應付職工薪酬，代發(fā)。
2022 05/12 10:44
郭老師 
2022 05/12 10:44
是本月的應付職工薪酬借方金額等于上個月的應付職工薪酬貸方
84785031 
2022 05/12 10:53
老師，那我年度應發(fā)工資比計提工資多，是正常嗎
郭老師
2022 05/12 10:54
你看的所屬期是幾月份到幾月份
你應該看所屬期二月份到次年一月份核對呢，2021年一月份到12月份的
這個是次月發(fā)工資的。
郭老師
2022 05/12 10:54
因為你2021年一月份計提的是當月的，發(fā)放的是上億年的。
84785031
2022 05/12 11:36
明白了老師，我還有個問題如果說是本月的應付職工薪酬借方金額等于上個月的應付職工薪酬貸方，我看了我那個余額相差了1000塊，我查了2016年以前會計做的賬，那時計提的工資3000，發(fā)2500，然后她做了一個管理費用-員工福利費1000，就是這里多了1000快，這個要計提的嗎？
郭老師
2022 05/12 11:38
你好，福利費需要計提，但是按照實際業(yè)務來計提的。
郭老師
2022 05/12 11:38
沒有發(fā)生，不用管的
84785031
2022 05/12 11:39
老師你看下圖片，這里相差1000塊要怎么調整回來。
郭老師
2022 05/12 11:42
借應付職工薪酬貸利潤分配未分配利潤匯算清繳需要調整，如果你已經(jīng)抵扣了所得稅。
84785031
2022 05/12 11:47
16年的早就抵扣所得稅了，那現(xiàn)在是借應付職工薪酬1000，貸利潤分配-未分配利潤10000，這樣子就可以了嗎？
郭老師
2022 05/12 11:49
是的是的，是這么做的。
84785031
2022 05/12 15:00
老師，企業(yè)所得稅年度匯算清繳的職工薪酬的賬載金額是1-12月計提的金額嗎，稅收金額是1-12月的已發(fā)工資的金額嗎？
郭老師
2022 05/12 15:01
你好，站在金額是正確的，稅收金額是匯算清繳之前發(fā)的所屬期，2021年一到12月份的，只要匯算清繳之前發(fā)下去都屬于。
84785031
2022 05/12 15:03
那12月的工資是22月1月已經(jīng)發(fā)了可以算進去稅收金額里面了
郭老師
2022 05/12 15:03
好對的是的算進去的。
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