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我當(dāng)時是這么做的，借：銷售費(fèi)用---快遞費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：其他應(yīng)付款 稅額：借：銷售費(fèi)用--快遞費(fèi) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅---進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

你好對的是的是這么做的。

現(xiàn)在科目余額表里，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸方有余額，

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

是不是還需要做一步，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

你不需要交增值稅，不用的。

那轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方有余額有問題嗎？

他沒有余額的，你的進(jìn)項(xiàng)不也是結(jié)轉(zhuǎn)到這個科目嗎？

進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)到哪個科目里面去??？

退稅的進(jìn)項(xiàng)嗎？我沒有結(jié)轉(zhuǎn)呢

這個是不允許退稅的，你們以快遞費(fèi)作為退稅嗎？不都是產(chǎn)品的。

我是產(chǎn)品才退稅的，那外貿(mào)退稅應(yīng)該怎么做分錄呢？收到退稅款后又怎么做分錄呢？

外貿(mào)產(chǎn)品的退稅的 不是做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，他是做應(yīng)交稅費(fèi)，出口退稅借庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸銀行存款 借其他應(yīng)收款 貸應(yīng)交稅費(fèi)，出口退稅， 然后把出口退稅和進(jìn)項(xiàng)分別結(jié)轉(zhuǎn)的轉(zhuǎn)出，未交增值稅沒有余額不需要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，你不需要交稅的，用不到未交增值稅，這個科目。

好的，老師

不用客氣 工作愉快

老師，我計(jì)算了出口退稅款后，如果有些稅退不回來的，那我又應(yīng)該怎么做分錄呢？

什么原因退不回來的？

是因?yàn)楦牧藞箨P(guān)單上面的單位，現(xiàn)在報關(guān)單上的單位與進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的一致，申報退稅被駁回，說單位不一致。

需要轉(zhuǎn)內(nèi)銷嗎 不需要的話進(jìn)項(xiàng)抵扣不了 只能免稅 借庫存商品貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)