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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師社保延緩繳納的話，分錄怎么做 ，比如說(shuō)單位部分100個(gè)人部分50。合計(jì)應(yīng)付150元，但是這個(gè)月只交了20元，剩下130怎么做分錄
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正常計(jì)提，然后不做交費(fèi)分錄。
2022 05/11 17:24
84785039 
2022 05/11 17:25
我們之前繳納分錄是借管理費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)100 其他應(yīng)收款-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)50 貸銀行存款150
玲老師 
2022 05/11 17:28
。付款的那筆分錄不做，因?yàn)闆](méi)有交。
84785039
2022 05/11 17:29
不是，我們之前借管理費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)100 其他應(yīng)收款-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)50 貸銀行存款150，這樣是計(jì)提和繳納做一起了，沒(méi)有通過(guò)應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)進(jìn)行過(guò)度
玲老師
2022 05/11 17:31
那這樣做帳是不對(duì)的。
計(jì)提和繳納。計(jì)提和繳納是分開(kāi)的。
84785039
2022 05/11 17:31
那現(xiàn)在這樣做分錄的話，一延緩繳納了，剩下部分就不知道掛哪了
玲老師
2022 05/11 17:36
正確的分錄是。借管理費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬。借應(yīng)付職工薪酬貸其他應(yīng)付款。
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