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問題已解決
老師，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除數(shù)填寫，是賬面上研發(fā)支出余額減去不能扣除的數(shù)嗎，無(wú)形資產(chǎn)攤銷科目是管理費(fèi)用，可以加計(jì)扣除嗎？研發(fā)費(fèi)用臺(tái)賬填寫是不是要把無(wú)形資產(chǎn)攤銷額也要算是上？
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稅劍法盾
金牌答疑老師
職稱：法律職業(yè)資格（律師）,注冊(cè)稅務(wù)師資格（稅務(wù)師）,會(huì)計(jì)師-稅務(wù)會(huì)計(jì),會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,法院陪審員
您好，是研發(fā)費(fèi)用據(jù)實(shí)扣除的，再允許按照據(jù)實(shí)扣除的100%或者75%在扣除；與研發(fā)相關(guān)的無(wú)形資產(chǎn)攤銷可以加計(jì)扣除；研發(fā)費(fèi)用歸集有攤銷。
2022 05/11 15:03
84785027 
2022 05/11 15:18
與研發(fā)相關(guān)的無(wú)形資產(chǎn)攤銷可以加計(jì)扣除？什么意思老師，我們以前年度形成的無(wú)形資產(chǎn)攤銷額，攤銷科目是管理費(fèi)用，不可以加計(jì)扣除嗎
稅劍法盾 
2022 05/11 15:19
您好，可以的。以前年度在以前年度加計(jì)扣除。
84785027
2022 05/11 17:13
那登記研發(fā)臺(tái)賬時(shí)，除了登記研發(fā)支科目下的金額還要登記無(wú)形資產(chǎn)攤銷額嗎？攤銷科目是管理費(fèi)用
稅劍法盾
2022 05/11 17:46
您好，要的，用于研發(fā)無(wú)形資產(chǎn)的攤銷費(fèi)用。建議放到攤銷直接先放研發(fā)費(fèi)用，費(fèi)用化的后面轉(zhuǎn)去管理費(fèi)用。
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