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去年因記賬錯誤少記錄一項收入，導致所得稅少交了，在今年三月份更正了去年四季度的所得稅報表并繳納了所得稅，那在去年的年報中我還需要加上這個數嗎
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您好，您去年的四季度的所得稅報表，那年報中是需要修改的。
2022 05/11 10:25
84785000 
2022 05/11 10:27
怎么改呢，我要把這個數加到未分配利潤里嗎
84785000
2022 05/11 10:29
那對應的科目我應該記到哪里
李霞老師 
2022 05/11 10:32
您好，您正常那個收入啊，你應該做到第四季度的憑證里面，所以你就會修改你第四季度的財務報表和所得稅報表，那么你今年年報的時候，咱比著去年的財務報表來申報就可以的，他就不牽扯到今年的賬務處理了。
84785000
2022 05/11 10:37
不改四季度直接改年報行嗎
84785000
2022 05/11 10:38
那我四季度沒有交那個所得稅怎么處理
李霞老師
2022 05/11 10:39
你好，同學你，哦你是這樣，那你可以不改第四季度，我明白你的意思了，你是直接改的匯算清繳對吧？那你直接在今年的時候借應收賬款貸利潤分配未分配利潤貸應交稅費應交增值稅銷項稅額。
84785000
2022 05/11 10:42
對，我直接改的匯算清繳，我現在就是糾結財務報表年報里的數還改不改
84785000
2022 05/11 10:44
不對，說錯了，
84785000
2022 05/11 10:44
不好意思老師
李霞老師
2022 05/11 10:46
你好，你我我就說這個事兒哈，你改，你最好把第四季度的一塊兒改了，然后再改年報的財務報表。
84785000
2022 05/11 10:46
四季度的所得稅申報表改了，財務報表里利潤表也改了
84785000
2022 05/11 10:48
就是年報的利潤表里所得稅費用這一項我要不要加上這個數
84785000
2022 05/11 10:48
因為我是在今年三月份加的
84785000
2022 05/11 10:48
三月份交的
李霞老師
2022 05/11 10:49
你好同學，你那個不重要了，你做到今年就可以了，那個報表里不需要體現的。
84785000
2022 05/11 10:52
那就是年報和匯算清繳就不一致了沒關系嗎
李霞老師
2022 05/11 10:55
你好，年度的財務報表和匯算清繳報表不一致，這很正常的。
李霞老師
2022 05/11 10:55
而且你這個嗯，本身也是在今年交的錢，所以也沒必要體現在那個利潤表里面的。
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