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實(shí)務(wù)
問題已解決
（1）2019年9月30日，職工工資分配情況如下：應(yīng)付工資總額為500000元，其中，生產(chǎn)工人工資300000元；生產(chǎn)車間管理人員工資50000元；行政管理人員工資80000元；專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員工資70000元。（2）2019年9月30日，分別按照職工工資的20％、6％、2％、1％、0.5％、10%計(jì)算提取由企業(yè)承擔(dān)的養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、生育保險、工傷保險及住房公積金。(3)2019年10月5日，以現(xiàn)金390000元發(fā)工資，根據(jù)上月末工資匯總表，企業(yè)代扣代繳由職工負(fù)擔(dān)的養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險及住房公積金分別按應(yīng)付工資總額的8％、2％、1％、10％計(jì)算。
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你好，你后面發(fā)放工資的數(shù)據(jù)39000和代扣的比例算出來不相等呢。我手動加了個稅上去
計(jì)提工資
借：生產(chǎn)成本? 418,500.00
制造費(fèi)用?? 69,750.00
管理費(fèi)用? 111,600.00
銷售費(fèi)用?? 97,650.00貸：應(yīng)付職工薪酬－工資? 500,000.00
應(yīng)付職工薪酬－社保? 147,500.00
應(yīng)付職工薪酬－住房公積金?? 50,000.00發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬－工資? 500,000.00貸：其他應(yīng)收款－社保?? 55,000.00
其他應(yīng)收款－住房公積金?? 50,000.00
應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交個人所得稅??? 5,000.00
現(xiàn)金? 390,000.00
2022 05/11 11:13
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