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融資租賃設(shè)備報廢 對納稅調(diào)整有影響嗎 之前沒有計提壞賬準備 之前調(diào)整的是會計和稅法上的折舊 報廢的時候要怎么進行納稅調(diào)整
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同學(xué)你好
企業(yè)融資租賃方式租入固定資產(chǎn)，在企業(yè)所得稅預(yù)繳申報時，是以會計規(guī)定計算的利潤總額為基礎(chǔ)填報。會計與稅法關(guān)于融資租賃方式租入固定資產(chǎn)的差異不需在預(yù)繳申報時進行調(diào)整。
2022 05/11 09:30
84785015 
2022 05/11 13:36
我意思匯繳的時候
要把之前調(diào)整的折舊差異和財務(wù)費用沖回嗎
凈值如果留存材料直接進損益不調(diào)整
樸老師 
2022 05/11 13:45
同學(xué)你好
對的
這個要沖回
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