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老師好，請問軟著退稅的進(jìn)項分?jǐn)偟膯栴}。固資、工裝夾具無法區(qū)分是技術(shù)部用還是車間用。如何處理進(jìn)項。

84785039| 提問時間：2022 05/11 08:59
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易 老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
同學(xué)您好，分?jǐn)偡绞叫枰x擇，并在稅務(wù)備案的，按照銷售收入分?jǐn)偙容^簡單可行，增值稅一般納稅人在銷售軟件產(chǎn)品的同時銷售其他貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)的，對于無法劃分的進(jìn)項稅額，應(yīng)按照實際成本或銷售收入比例確定軟件產(chǎn)品應(yīng)分?jǐn)偟倪M(jìn)項稅額；對專用于軟件產(chǎn)品開發(fā)生產(chǎn)設(shè)備及工具的進(jìn)項稅額，不得進(jìn)行分?jǐn)偂＜{稅人應(yīng)將選定的分?jǐn)偡绞綀笾鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)備案，并自備案之日起一年內(nèi)不得變更。 　　
2022 05/11 09:21
84785039
2022 05/11 09:24
所以是要按照收入分?jǐn)?？但是去年沒有分?jǐn)?，我現(xiàn)在如何修改?？梢灾苯有薷脑诒驹律陥蟊砩下?/div>
易 老師
2022 05/11 09:52
是的 ，一般是這樣的，沒分?jǐn)偪赡?一般需到稅局大廳辦理。
84785039
2022 05/11 10:13
你的意思是更正申報？
易 老師
2022 05/11 10:27
是的 ，一般是這樣的
84785039
2022 05/11 10:30
可以直接報在當(dāng)月？
易 老師
2022 05/11 10:46
你好，一般是不可以的，違返權(quán)責(zé)發(fā)生制的
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