問(wèn)題已解決

老師，公司幫個(gè)人代扣的社保為啥是貸記其他應(yīng)付款啊

84785014| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/10 22:05
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王超老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，這個(gè)只是說(shuō)中轉(zhuǎn)的科目，未來(lái)是需要核銷掉的，有的會(huì)計(jì)還會(huì)用其他應(yīng)收款
2022 05/10 22:06
84785014
2022 05/10 22:09
公司在扣社保的時(shí)候，也是借記制造費(fèi)用，生產(chǎn)成本等，貸記應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)是的嘛
王超老師
2022 05/10 22:12
是的，你的理解是正確的 要通過(guò)應(yīng)付職工薪酬的
84785014
2022 05/10 22:14
那這個(gè)社?？鄢臅r(shí)候中間有職工個(gè)人承擔(dān)的這部分，在這個(gè)分錄中就沒(méi)有顯示啊，老師能寫(xiě)下完整的分錄嗎，就是從計(jì)提到發(fā)放社保
王超老師
2022 05/10 22:18
1.分配工資 借：××費(fèi)用(管理/銷售等) 貸：應(yīng)付職工薪酬--工資 2.計(jì)提社保(企業(yè)部分) 借：××費(fèi)用(管理/銷售等) 貸：應(yīng)付職工薪酬--社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬--工資 貸：其他應(yīng)付款(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬--社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)付款(個(gè)人部分) 貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 5.上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款
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