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老師請問哈，發(fā)現(xiàn)21年有筆所得稅費用沒有計提，今年調(diào)整的話用那個科目，公司是小規(guī)模納稅人，
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同時調(diào)整未分配利潤
借：以前年度損益調(diào)整-所得稅。貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整。
補交稅款時
借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
實務(wù)中中，小企業(yè)會計準(zhǔn)則 借：利潤分配一未分配利潤
貨：應(yīng)交稅費一應(yīng)交所得稅
繳納時：借：應(yīng)交稅費一應(yīng)交所得稅
貨：銀存
2022 05/10 14:34
84785007 
2022 05/10 14:43
老師，那我在做21年度財務(wù)年報和所得稅匯算清繳的時候調(diào)整這筆所得稅費用嗎？
易 老師 
2022 05/10 15:00
是的沒錯， 是這樣的
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