問(wèn)題已解決

請(qǐng)教:使用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，21年將往年已繳納但未計(jì)提的稅金附加進(jìn)行補(bǔ)計(jì)提，那匯算清繳時(shí)候填寫(xiě)主表時(shí)候，稅金附加一欄，需要把補(bǔ)計(jì)提的部分剔除嗎？還是按照賬面“稅金附加”科目金額填寫(xiě)

84785021| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/10 11:06
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您好，根據(jù)你的描述，補(bǔ)繳的部分在作賬時(shí)應(yīng)通過(guò)以前年度損益調(diào)整處理。如果沒(méi)有通過(guò)這樣處理，作為本年稅金及附加的，不想調(diào)整往年報(bào)表的，填會(huì)計(jì)報(bào)表部分仍按賬面數(shù)去填這樣保持與財(cái)務(wù)報(bào)表保持一致，然后把應(yīng)從21年剔除的部分通過(guò)納稅調(diào)整增加處理。
2022 05/10 11:11
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