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問題已解決
請問給客戶開了發(fā)票，后面客戶轉(zhuǎn)給我們貨款的時(shí)候直接少付了零頭25元錢?；蛘弋a(chǎn)品有瑕疵客戶付貨款的時(shí)候扣款后少付給我方3000元。這些都記入了財(cái)務(wù)費(fèi)用。企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候需要調(diào)增嗎？
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同學(xué)你好，不需要調(diào)整；
2022 05/10 10:54
84784987 
2022 05/10 11:19
還請問一下，我去年暫估入庫的材料（借：原材料10萬? 貸：應(yīng)付賬款-暫估入庫……公司10萬），今年所得稅匯算清繳的時(shí)候還沒有收到發(fā)票。材料已經(jīng)用了。匯算的時(shí)候調(diào)增了10萬。下半年又收到了該筆暫估入庫的發(fā)票。怎么做賬務(wù)處理？謝謝！
立紅老師 
2022 05/10 11:31
同學(xué)你好，如果是專票，可以將稅額部分做進(jìn)項(xiàng)抵扣；然后成本部分在明年匯算時(shí)調(diào)減
84784987
2022 05/10 12:26
請問原材料2021年已經(jīng)用了入了成本，匯算前沒有收到發(fā)票做調(diào)減成本，2021年匯算后收到發(fā)票沒有材料了，就不做入成本那一步會(huì)計(jì)分錄，只做沖銷暫估收到發(fā)票的會(huì)計(jì)分錄？21年調(diào)減的那部分沒有收到發(fā)票的成本費(fèi)用在22年匯算清繳的時(shí)候直接調(diào)增？
立紅老師
2022 05/10 12:38
同學(xué)你好
2021年匯算后收到發(fā)票沒有材料了，就不做入成本那一步會(huì)計(jì)分錄，只做沖銷暫估收到發(fā)票的會(huì)計(jì)分錄？——之前已經(jīng)入成本了，收到發(fā)票后不再計(jì)入成本；
21年調(diào)減的那部分沒有收到發(fā)票的成本費(fèi)用在22年匯算清繳的時(shí)候直接調(diào)增？——是的
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