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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師企業(yè)所得稅里面當(dāng)年發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)49441.61元在這個A105050表填在5行還是6行？
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準(zhǔn)許全額扣除的特殊行業(yè)、特殊用途的職工教育培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)主要有以下幾項(xiàng)：
1.集成電路設(shè)計(jì)企業(yè)和符合條件軟件企業(yè)的職工培訓(xùn)費(fèi)用，應(yīng)單獨(dú)進(jìn)行核算并按實(shí)際發(fā)生額在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時扣除。
2.經(jīng)認(rèn)定的動漫企業(yè)自主開發(fā)、生產(chǎn)動漫產(chǎn)品，可申請享受國家現(xiàn)行鼓勵軟件產(chǎn)業(yè)發(fā)展的所得稅優(yōu)惠政策；
3.航空企業(yè)實(shí)際發(fā)生的飛行員養(yǎng)成費(fèi)、飛行訓(xùn)練費(fèi)、乘務(wù)訓(xùn)練費(fèi)、空中保衛(wèi)員訓(xùn)練費(fèi)等空勤訓(xùn)練費(fèi)用，根據(jù)《實(shí)施條例》第二十七條規(guī)定，可以作為航空企業(yè)運(yùn)輸成本在稅前扣除。
4.核力發(fā)電企業(yè)為培養(yǎng)核電廠操縱員發(fā)生的培養(yǎng)費(fèi)用，可作為企業(yè)的發(fā)電成本在稅前扣除。企業(yè)應(yīng)將核電廠操縱員培養(yǎng)費(fèi)與員工的職工教育經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格區(qū)分，單獨(dú)核算，員工實(shí)際發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)支出不得計(jì)入核電廠操縱員培養(yǎng)費(fèi)直接扣除。
如果符合這些要求的，在第六行里面填寫提交，就是在第五欄
2022 05/09 21:08
84784949 
2022 05/09 21:23
老師，我填到第5行這樣提示，改如何填了？
郭老師 
2022 05/09 21:27
忽略就可以的
不用管了
84784949
2022 05/09 21:31
老師，我這個固定資產(chǎn)計(jì)稅的基礎(chǔ)沒錯怎么提示跳出的金額和我填的不一致？
郭老師
2022 05/09 21:41
折舊年限不對吧，如果按照你這個原值的話，折舊年限如果不設(shè)置殘值率一年折舊988177
84784949
2022 05/09 21:45
怎么算方便寫具體點(diǎn)嗎？
郭老師
2022 05/09 21:48
11858125/10
這個是一年的折舊
第二列最多是這個金額
郭老師
2022 05/09 21:48
你有折舊分?jǐn)偙韱?看下一個月折舊金額多少
84784949
2022 05/09 22:44
老師，這個關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)表是什么要填的嗎？
郭老師
2022 05/09 22:46
1、相互間直接或者間接持有其中一方的股份總和達(dá)到25%或以上的；
2、直接或間接同為第三者所擁有或控制股份達(dá)到25%或以上的；
3、企業(yè)與另一企業(yè)（獨(dú)立金融機(jī)構(gòu)除外）之間借貸資金占企業(yè)實(shí)收資本50%或以上，或企業(yè)借貸資金總額的10%是由另一企業(yè)獨(dú)立金融機(jī)構(gòu)除外擔(dān)保的；
4、企業(yè)的董事或經(jīng)理等高級管理人員一半以上或有一名常務(wù)董事是由另一企業(yè)所委派的；
5、企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動必須由另一企業(yè)提供的特許權(quán)利（包括工業(yè)產(chǎn)權(quán)、專有技術(shù)等）才能正常進(jìn)行的；
6、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營購進(jìn)原材料、零配件等（包括價(jià)格及交易條件等）是由另一企業(yè)所控制或供應(yīng)的；
7、企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品或商品的銷售（包括價(jià)格及交易條件等）是由另一企業(yè)所控制；
8、對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、交易具有實(shí)際控制的其他利益上相關(guān)聯(lián)的關(guān)系，包括家庭、親屬關(guān)系
郭老師
2022 05/09 22:46
你有這些關(guān)聯(lián)企業(yè)的吧
沒有的不用管了
84784949
2022 05/09 23:12
我現(xiàn)在申報(bào)的公司，有注資公司注資算嗎？
郭老師
2022 05/09 23:15
你的股東是公司或者你們投資了其他公司都算
84784949
2022 05/10 10:00
關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)表，這里鉤哪個？
郭老師
2022 05/10 10:17
123選擇最后一個五就可以的。
84784949
2022 05/10 10:20
這兩個是選擇否嗎？
郭老師
2022 05/10 10:23
可以的，可以這么做的。
84784949
2022 05/10 10:28
企業(yè)內(nèi)部部門信息寫哪個部門？還有高級管理人員信息寫一個總經(jīng)理可以了吧？
郭老師
2022 05/10 10:32
你好，內(nèi)部部門寫財(cái)務(wù)部、銷售部、生產(chǎn)部等。
郭老師
2022 05/10 10:32
可以的，可以這么做的。
84784949
2022 05/10 10:38
財(cái)務(wù)部的職責(zé)業(yè)務(wù)范圍如何填精簡！
郭老師
2022 05/10 10:43
你好，看你單位制度要求。
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