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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，比如，我前3年企業(yè)所得稅匯算清繳都虧損，但今年匯算清繳時(shí)盈利了，我可以全部彌補(bǔ)以前年度虧損嗎？不交企業(yè)所得稅嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
可以的，可以這么做的。
2022 05/09 16:17
84784988 
2022 05/09 16:18
一般的企業(yè)只能彌補(bǔ)前5年的虧損嗎？
郭老師 
2022 05/09 16:21
你好，對(duì)的是的，是這么做的。
84784988
2022 05/09 16:51
老師，請(qǐng)問(wèn)，比如2020年固定資產(chǎn)總原值65萬(wàn)，本年折舊3萬(wàn)，累積折舊10萬(wàn)，在2021年有一個(gè)車(chē)報(bào)廢了，固定資產(chǎn)總原值成了55萬(wàn)，本年折舊2.5萬(wàn)，累積折舊13萬(wàn)，在2021年匯算清繳時(shí)，賬載金額中資產(chǎn)原值、本年折舊，累積折舊額怎么填？稅收金額中資產(chǎn)原值，本年折舊，累積折舊額怎么填？
郭老師
2022 05/09 16:53
這個(gè)報(bào)廢的固定資產(chǎn)有發(fā)票嗎？如果有發(fā)票的話(huà)，55填寫(xiě)在第一列，第二列填寫(xiě)2.5萬(wàn)，第三列填寫(xiě)13萬(wàn)
你這個(gè)累計(jì)折舊怎么越來(lái)越多
84784988
2022 05/09 16:59
累積折舊是今年的加前幾年的金額，報(bào)廢時(shí)按無(wú)票收入繳納稅款了，沒(méi)有發(fā)票，是因?yàn)閱T工個(gè)人開(kāi)出去損壞，賠償了。
郭老師
2022 05/09 17:00
不是的，你報(bào)廢了之后，借固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊貸固定資產(chǎn)會(huì)越來(lái)越少的。
郭老師
2022 05/09 17:00
你的累計(jì)折舊在借方的余額會(huì)減少。
84784988
2022 05/09 17:01
因?yàn)檫@金額里面還有其他的固定資產(chǎn)的，不只是這1個(gè)車(chē)
郭老師
2022 05/09 17:02
賬載金額的原值55本年累計(jì)折舊2.5，累計(jì)折舊13萬(wàn)。
84784988
2022 05/09 17:04
這1個(gè)車(chē)來(lái)說(shuō)累積折舊是應(yīng)該減少的，但是我舉例的金額里包含其他的固定資產(chǎn)的累積折舊。
84784988
2022 05/09 17:05
那稅收金額中這3項(xiàng)怎么填？
84784988
2022 05/09 17:11
麻煩老師在幫我解答一下，謝謝，稅收金額中這3項(xiàng)怎么填呢？
郭老師
2022 05/09 17:24
第一列填寫(xiě)固定資產(chǎn)原值余額55萬(wàn)。
郭老師
2022 05/09 17:24
第二列填寫(xiě)你賬上剩余的折舊當(dāng)年折舊
郭老師
2022 05/09 17:24
第三列填寫(xiě)累計(jì)折舊的余額。
84784988
2022 05/09 17:38
意思是無(wú)論是賬載金額中，還是稅收金額中，這3項(xiàng)都分別填的是一樣的？
郭老師
2022 05/09 17:40
不是
稅收金額填寫(xiě)第二欄數(shù)據(jù)里面的
郭老師
2022 05/09 17:40
填寫(xiě)你當(dāng)年折舊的金額。
84784988
2022 05/09 17:55
由于報(bào)廢，資產(chǎn)原值有變化了，這里填寫(xiě)時(shí)原值體現(xiàn)不出來(lái)變化嗎？知道第二列填寫(xiě)本年折舊額，第3列填累計(jì)折舊額，賬載金額和稅收金額中原值，本年折舊，累積折舊填寫(xiě)上有哪些區(qū)別？
郭老師
2022 05/09 17:58
之前是65萬(wàn)，那現(xiàn)在變成了55萬(wàn)，有變化的啊。
84784988
2022 05/09 18:03
今年匯算時(shí)賬載金額的原值填55，本年折舊2.5，累計(jì)折舊13萬(wàn)，稅收金額中原值還是填55，本年2.5，累積折舊13萬(wàn)？是這樣嗎？我有點(diǎn)糊涂了
郭老師
2022 05/09 18:04
是的，有發(fā)票的是這么做的。
郭老師
2022 05/09 18:04
解釋一下哪一個(gè)有疑問(wèn)嗎？具體的哪一個(gè)沒(méi)有理解？
84784988
2022 05/09 18:09
沒(méi)有正規(guī)發(fā)票，稅收金額中這3項(xiàng)怎么填？
郭老師
2022 05/09 18:10
第一列55，第二列2.5
第三列列13萬(wàn)，
第四列零，
第五列零，
第六咧13萬(wàn)。
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