免費問答

某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2018年6月從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購玉米40噸，每噸收購價3 000元，共計支付收購價款120 000元；另支付給銷貨單位運輸費用10 000元，取得了運輸公司開具的增值稅專用發(fā)票。企業(yè)將收購的玉米直接運往酒廠生產(chǎn)加工藥酒，企業(yè)收回藥酒時取得酒廠開具的增值稅專用發(fā)票，注明加工費30 000元，增值稅額3 900元。本月企業(yè)將收回的藥酒批發(fā)售出，取得不含稅銷售額260 000元。發(fā)生的逾期押金收入12 870元。 要求：計算該企業(yè)當(dāng)月的銷項稅額、進(jìn)項稅額和應(yīng)納稅額。