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甲公司于20x9年1月1日開始計提折舊的某項固定資產(chǎn)，原價為300萬元，使用年限為10年，采用雙倍余額遞減法計提折舊，預(yù)計凈殘值為0。稅法規(guī)定類似固定資產(chǎn)采用年限平均法計提折舊，預(yù)計凈殘值為0。會計利潤800萬元。 公司年末正確的會計處理有（ ）。 A 計稅基礎(chǔ)為270萬元 B 年末“遞延所得稅資產(chǎn)”余額7.5萬元 C 年末“遞延所得稅資產(chǎn)”發(fā)生額7.5萬元 D 年應(yīng)交所得稅為207.5萬元
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會計折舊=300*2/10=60
稅法折舊=300/10=30
遞延所得稅資產(chǎn)=30*25%=7.5
年應(yīng)交所得稅為=（800+30）*24%
選擇BCD
2022 05/07 15:29
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