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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
子公司注銷(xiāo)了，賬上還有未還給母公司的其他應(yīng)付款是不是做營(yíng)業(yè)外收入，母公司這筆無(wú)法收回的話(huà)是不是對(duì)應(yīng)做營(yíng)業(yè)外支出？
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你好
這個(gè)不能進(jìn)入損益的，你要做到資本公積里面的
2022 05/07 06:55
84784953 
2022 05/07 06:56
怎么做賬務(wù)處理，母子公司分別怎么做？
王超老師 
2022 05/07 06:59
子公司注銷(xiāo)了，就不需要賬務(wù)處理了
母公司是
借：資本公積
貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資
84784953
2022 05/07 07:00
為什么是這樣啊，母公司收不回來(lái)不應(yīng)該是壞賬嗎
84784953
2022 05/07 07:01
是其他應(yīng)收款收不回來(lái)，，你做這一筆，也沒(méi)消掉這個(gè)掛賬啊
王超老師
2022 05/07 07:04
借：資本公積
貸：其他應(yīng)收款
這個(gè)是母子公司，是屬于同一控制下的，因此不需要進(jìn)入損益的
84784953
2022 05/07 07:06
為什么你們每個(gè)人的說(shuō)法不一樣？
王超老師
2022 05/07 07:19
因?yàn)槲业恼f(shuō)法是有政策依據(jù)的啊，
《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)重組業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理若干問(wèn)題的通知》（財(cái)稅〔2009〕59號(hào)）
2004年注冊(cè)會(huì)計(jì)師《第8號(hào)信息公告》
84784953
2022 05/07 07:43
好的，我去看看，那如果子公司對(duì)應(yīng)做一筆，是怎么做呢
王超老師
2022 05/07 07:45
子公司注銷(xiāo)了，就不需要賬務(wù)處理了
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