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問題已解決
因增值稅和附加稅需要繳納稅費，然后沒有及時繳款導(dǎo)致的罰款也就是稅收滯納金，匯算清繳時需要調(diào)增利潤總額？ 收入200萬，業(yè)務(wù)招待費600，需要調(diào)增240的利潤總額？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 如圖所示需要調(diào)增600的利潤？
2022 05/06 16:47
冉老師 
2022 05/06 16:47
你好，學(xué)員，這個業(yè)務(wù)招待費是限額扣除的，200*0.005=1
需要納稅調(diào)增業(yè)務(wù)招待費減去1萬
84784950 
2022 05/06 16:51
就是說如果業(yè)務(wù)招待費金額超過10000元，超過部分需要調(diào)增？
但是圖片中的業(yè)務(wù)招待費只有500元啊，這個還需要調(diào)增利潤？
還有一個稅收產(chǎn)生的滯納金也是需要調(diào)增利潤？他的調(diào)增比例是什么呢？
冉老師
2022 05/06 17:14
就是說如果業(yè)務(wù)招待費金額超過10000元，超過部分需要調(diào)增
但是圖片中的業(yè)務(wù)招待費只有500元啊，這個還需要調(diào)增利潤
冉老師
2022 05/06 17:14
就是說如果業(yè)務(wù)招待費金額超過10000元，超過部分需要調(diào)增
但是圖片中的業(yè)務(wù)招待費只有500元啊，這個不需要調(diào)增利潤
冉老師
2022 05/06 17:14
還有一個稅收產(chǎn)生的滯納金也是需要調(diào)增利潤
這個是全額調(diào)增的
84784950
2022 05/06 18:21
那為什么圖片中的業(yè)務(wù)招待費調(diào)增了240元呢？這是什么原因呢？
冉老師
2022 05/06 21:38
收入金額是多大的，學(xué)員
84784950
2022 05/06 23:02
收入就是220萬
冉老師
2022 05/06 23:07
限額是220×0.005，還有就是業(yè)務(wù)招待費實力發(fā)生額的60%，兩者取小數(shù)
84784950
2022 05/06 23:13
業(yè)務(wù)招待費金額實際發(fā)生額598元，的60%是358.8元，然后再598-358.8= 239.2元，這個239.2就是需要調(diào)增的金額？
為什么需要調(diào)增239.2元呢？
冉老師
2022 05/07 09:41
業(yè)務(wù)招待費金額實際發(fā)生額598元，的60%是358.8元，然后再598-358.8= 239.2元，這個239.2就是需要調(diào)增的金額
這個因為稅法允許你扣除358.8，會計上是598，差額就是要調(diào)增的
84784950
2022 05/07 09:43
就是無論業(yè)務(wù)招待費多少，都是需要調(diào)增的？
冉老師
2022 05/07 10:04
是的，超過限額都有調(diào)整，一般都是要調(diào)整的
84784950
2022 05/07 10:08
那樣的話，那業(yè)務(wù)招待費還是盡可能的計入吧
冉老師
2022 05/07 10:08
是的，你說的很對的
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