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老師，企業(yè)固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)處理在2019年計(jì)提減值準(zhǔn)備，2020年按計(jì)提減值后的凈額繼續(xù)計(jì)提折舊，但稅法折舊按減值前的計(jì)提，這樣產(chǎn)生的稅會(huì)差異在企業(yè)所得稅中需要調(diào)整嗎？謝謝老師

84784971| 提問時(shí)間：2022 05/06 10:57
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小麗老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
在年度匯算清繳需要填固定資產(chǎn)的表單進(jìn)項(xiàng)調(diào)整，按減值前折舊，做調(diào)減
2022 05/06 10:59
84784971
2022 05/06 11:12
老師，2019年匯算時(shí)己將該減值調(diào)增。但2020年企業(yè)仍按減值后計(jì)提折舊，與稅法折舊有差異，2020年匯算還要調(diào)整該差異嗎？
小麗老師
2022 05/06 11:19
折舊計(jì)提基數(shù)變了，每年都會(huì)產(chǎn)生稅會(huì)差異，都要調(diào)
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